检索结果-内蒙古大学图书馆

经济责任审计 2024年第4期 60-70页

作者：杨小玲隋学深俞丹晨南京审计大学金融学院审计署审计科研所云南省审计厅

近年来,受宏观经济环境及自身经营问题等因素影响,部分村镇银行成为高风险金融机构,影响金融稳定,应予以密切关注。本文立足监管政策从试点、宽松、稳定,再到严监管的演变阶段,并在此基础上分析监管过程中村镇银行出现的实际经营偏离“... 详细信息

近年来,受宏观经济环境及自身经营问题等因素影响,部分村镇银行成为高风险金融机构,影响金融稳定,应予以密切关注。本文立足监管政策从试点、宽松、稳定,再到严监管的演变阶段,并在此基础上分析监管过程中村镇银行出现的实际经营偏离“支农支小”、“名在村镇身在市县”政策定位和公司治理机制流于形式、严监管落实不到位等系列问题,提出对策建议:立足村镇银行“支农支小”政策定位,优化村镇银行区域布局;细化村镇银行公司治理规章制度,改进主发起行制度,有序降低村镇银行数量;加强监管模式和手段的有效性,对村镇银行实施差异化监管,有效处置村镇银行风险等。

关键词：村镇银行主要问题政策建议

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乡村振兴基金管理与审计研究——基于206只乡村振兴基金的分析

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经济责任审计 2024年第12期 25-38页

作者：王蕙娜审计署审计科研所农业农村审计研究室

乡村振兴基金规模不断扩张的同时,问题与风险隐患也逐步暴露,具体表现在:设立环节中基金布局不够均衡,整体和单只规模偏小,较难形成区域或产业集聚效应;募集环节中主要依赖财政资金和国有资本,投资主体较为单一,杠杆作用发挥不明显;投... 详细信息

乡村振兴基金规模不断扩张的同时,问题与风险隐患也逐步暴露,具体表现在:设立环节中基金布局不够均衡,整体和单只规模偏小,较难形成区域或产业集聚效应;募集环节中主要依赖财政资金和国有资本,投资主体较为单一,杠杆作用发挥不明显;投资环节中投资相对集中在两端,部分基金投资进度缓慢或投向偏离定位;管理环节中部分基金市场化还不充分,持续有效监督还不到位;退出环节中部分基金提前清算,部分投资项目收益较差,优势退出方式占比较小等,形成上述问题与风险隐患的主要原因是:部分地方政府推进基金良性发展工作存在短板和基金投资项目的天然弱势影响投资积极性。本文对有关审计工作提出如下建议:一是关注顶层设计,推动政策制度的健全完善;二是关注基金运行,强化对乡村振兴基金的审计监督力度,重点围绕基金的“募投管退”等环节,关注乡村振兴基金的发展定位、总体规模、投资重点和激励引导情况,以及资金使用和管理、各参与主体职责与履职和基金政策目标实现等情况,进而推动地方政府加大乡村振兴基金引导力度。

关键词：乡村振兴基金金融服务社会资本基金管理审计监督

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“双循环”新发展格局与乡村振兴:理论内涵、耦合机制及路径选择

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新金融 2023年第4期 24-29页

作者：夏诗园郑联盛审计署审计科研所中国社会科学院金融研究所金融风险与金融监管研究室

“三农”问题一直是我国经济社会工作的重中之重,农村是加快构建“双循环”新发展格局最广大、最深厚、最艰巨的地区。如何在“双循环”新发展格局下加快推动乡村振兴战略、为农业农村现代化提供新动能,是“十四五”时期需要关注的重大... 详细信息

“三农”问题一直是我国经济社会工作的重中之重,农村是加快构建“双循环”新发展格局最广大、最深厚、最艰巨的地区。如何在“双循环”新发展格局下加快推动乡村振兴战略、为农业农村现代化提供新动能,是“十四五”时期需要关注的重大政策议题。本文在简要阐述“双循环”新发展格局和乡村振兴战略理论内涵的基础上,基于循环系统关联四个环节、政策目标耦合五个“实现”等角度对“双循环”新发展格局和乡村振兴战略的耦合机制进行详细探讨。针对“双循环”新发展格局下乡村振兴存在的一系列有待加强的方面,提出全面推进乡村振兴战略助力“双循环”新发展格局的对策建议。

关键词：内循环外循环城乡二元结构乡村治理

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个人养老金监管的国际经验

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金融发展研究 2023年第9期 81-89页

作者：夏诗园王向楠国家审计署审计科研所北京100086 中国社会科学院金融研究所北京100710

近年来,我国积极推动个人养老金健康发展,但与不少发达国家相比,我国个人养老金起步较晚,在监管中仍存在法律制度有待健全、配套制度亟待完善、监管权责界定不够细化、自律监管组织和社会监管机制缺乏、监管方式较为单一等问题。本文分... 详细信息

近年来,我国积极推动个人养老金健康发展,但与不少发达国家相比,我国个人养老金起步较晚,在监管中仍存在法律制度有待健全、配套制度亟待完善、监管权责界定不够细化、自律监管组织和社会监管机制缺乏、监管方式较为单一等问题。本文分析了我国个人养老金监管的优势和挑战,选取个人养老金发展相对成熟且模式各异的美国、德国、日本、加拿大和新加坡等国家,从参与环节、投资环节和领取环节三个方面探讨个人养老金监管的国际先进经验,并从我国现实出发,提出了加强个人养老金监管、规范个人养老金市场发展的建议。

关键词：养老保险财税补贴参与监管投资监管领取监管

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央行数字货币的理论内涵、影响及治理路径

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新金融 2021年第8期 36-41页

作者：夏诗园审计署审计科研所

与传统货币相比,央行数字货币在降低发行和流通成本、促进商业银行业务转型、提高货币政策的有效性、实现人民币国际化等方面具有独特优势。然而,央行数字货币落地推广过程中在法律法规体系、信息技术、金融监管体制等方面仍有进一步健... 详细信息

与传统货币相比,央行数字货币在降低发行和流通成本、促进商业银行业务转型、提高货币政策的有效性、实现人民币国际化等方面具有独特优势。然而,央行数字货币落地推广过程中在法律法规体系、信息技术、金融监管体制等方面仍有进一步健全的空间。本文首先简要回顾了央行数字货币的研究背景及理论内涵,接着在分析央行数字货币积极效应的基础上,探讨了加拿大、新加坡和瑞典等国家央行发行法定数字货币的相关国际经验。最后,基于央行数字货币落地过程中可能存在的风险隐患和需要关注的问题,提出为加快我国央行数字货币的顺利流通,应加强数字货币宣传、建立健全数字货币相关的法律法规、丰富操作场景、积极开展国际合作等相关建议。

关键词：数字经济区块链加密货币金融科技金融基础设施建设

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审计视角下中小银行风险处置

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中国金融 2021年第23期 50-52页

作者：班东启隋学深审计署金融一局审计署科研所

金融风险处置是维护我国金融安全的最后一道防线,对守住不发生系统性金融风险底线至关重要。2019年以来,在党中央的正确领导下,国务院金融稳定发展委员会统筹协调、人民银行牵头组织,以“一行一策”方式稳妥处置了包商银行等多家高风险... 详细信息

金融风险处置是维护我国金融安全的最后一道防线,对守住不发生系统性金融风险底线至关重要。2019年以来,在党中央的正确领导下,国务院金融稳定发展委员会统筹协调、人民银行牵头组织,以“一行一策”方式稳妥处置了包商银行等多家高风险金融机构风险,有效防止了单家金融机构风险外溢演化成系统性金融风险。近年来,围绕中小银行风险处置中依法依规和市场化原则落实情况,审计署对部分中小银行风险处置工作进行了延伸审计。笔者从国家审计独立监督视角,系统审视中小银行风险处置过程中存在的主要问题,并提出审计建议。

关键词：系统性金融风险审计建议延伸审计人民银行市场化原则金融机构金融稳定审计视角

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我国金融基础设施运营与监管存在的问题及政策建议

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企业经济 2021年第5期40卷 121-129页

作者：陈彦达隋学深王玉凤审计署审计科研所北京100086 审计署审计科研所金融审计研究室北京100086

金融基础设施稳健运行对于金融市场安全高效运转和风险防范具有重大影响。当前,我国金融基础设施在业务连续性、安全可控性、"单点失效"、结算、治理等运营层面存在一定的风险,在法治建设、监管统筹等管理层面滞后于行业发展... 详细信息

金融基础设施稳健运行对于金融市场安全高效运转和风险防范具有重大影响。当前,我国金融基础设施在业务连续性、安全可控性、"单点失效"、结算、治理等运营层面存在一定的风险,在法治建设、监管统筹等管理层面滞后于行业发展速度。借鉴国际监管和监督经验,结合六类金融基础设施的主要职能和风险特点,我国不仅要加强对金融基础设施运营机构安全性、可靠性的监管,还要加快金融基础设施法治建设,厘清监管职责,加强金融基础设施统筹监管,构建多层次金融基础设施体系,防范金融基础设施可能带来的系统性风险,加大对金融基础设施运营和监管的国家审计监督。

关键词：金融基础设施系统性风险统筹监管

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绿色信贷政策如何影响企业产能利用率?——来自中国微观企业的经验证据

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财经论丛 2023年第7期 3-14页

作者：陆文香苏磊审计署审计科研所北京100086 北京师范大学未来创新设计研究中心广东珠海519087

本文基于2004—2020年中国非金融类上市企业数据,以2007年出台的绿色信贷政策作为准自然实验,系统考察绿色信贷政策对企业产能利用率的影响效应和渠道机制。研究结果发现,绿色信贷政策对高污染企业的产能利用率提升起到明显的抑制作用,... 详细信息

本文基于2004—2020年中国非金融类上市企业数据,以2007年出台的绿色信贷政策作为准自然实验,系统考察绿色信贷政策对企业产能利用率的影响效应和渠道机制。研究结果发现,绿色信贷政策对高污染企业的产能利用率提升起到明显的抑制作用,并通过成本效应和生产率效应对企业产能利用率产生负面影响。此外,绿色信贷政策对不同的企业产能利用率存在异质性影响。本文的研究为不断完善绿色金融政策体系,制定具有差异化、区域性特征的绿色信贷政策,以精准有效对接、支持不同特征企业的产能利用率改善提供了决策参考。

关键词：绿色信贷政策产能利用率倍差法高污染企业

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基于监管视角的商业银行资产托管业务发展问题研究

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金融理论与实践 2022年第11期 80-87页

作者：班若愚张强中国建设银行北京100033 审计署审计科研所北京100073

商业银行资产托管业务是一种轻资产、低资本消耗的中间业务,属于商业银行战略发展业务。作为投资方与资产管理方之间的防火墙,资产托管业务在资本市场的金融风险防范过程中起到了屏障作用,是金融市场稳定发展的重要基础设施。在当前资... 详细信息

商业银行资产托管业务是一种轻资产、低资本消耗的中间业务,属于商业银行战略发展业务。作为投资方与资产管理方之间的防火墙,资产托管业务在资本市场的金融风险防范过程中起到了屏障作用,是金融市场稳定发展的重要基础设施。在当前资管产品监管要求不断提高的背景下,资产托管业务的重要性正在逐步提升。基于资产托管业务的发展现状,结合文献资料分析发现,资产托管业务在当前监管环境下面临资管产品监管压力不断加大、“强托管”产品覆盖不足、托管基础设施亟须完善等问题,并从风险管理、发展路径和系统建设等角度对商业银行资产托管业务的健康发展提出了相关建议。

关键词：资产托管商业银行托管模式资产管理

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我国中小银行风险监管存在的问题及对策

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审计观察 2022年第1期 50-55页

作者：隋学深王玉凤陈彦达审计署审计科研所

中小银行风险是当前审计关注的热点、难点问题。从包商银行、锦州银行等高风险事件来看,中小银行风险问题表象在中小银行,但防范中小银行风险,监管也有不可推卸的责任。对中小银行监管体系做出关键改革,强化监管追责问责,有利于真正防... 详细信息

中小银行风险是当前审计关注的热点、难点问题。从包商银行、锦州银行等高风险事件来看,中小银行风险问题表象在中小银行,但防范中小银行风险,监管也有不可推卸的责任。对中小银行监管体系做出关键改革,强化监管追责问责,有利于真正防控中小银行的存量和增量风险。本文对中小银行风险形成、揭示和处置三个阶段中金融监管存在的问题进行分析,并对相应问题提出监管改革的建议。

关键词：中小银行银行监管体系金融监管包商银行存在的问题及对策强化监管锦州银行存量和增量

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