检索结果-内蒙古大学图书馆

中国审计 2020年第23期 20-22页

作者：王志成审计署金融审计司

“十三五”期间,金融审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,在审计署党组的坚强领导下,聚焦主责主业,创新方式方法,提升审计效能,通过对金融监管... 详细信息

“十三五”期间,金融审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,在审计署党组的坚强领导下,聚焦主责主业,创新方式方法,提升审计效能,通过对金融监管部门、金融机构、金融市场开展全方位、多层次审计监督,积极发挥审计监督的职能作用。

关键词：审计监督习近平新时代中国特色社会主义思想金融监管部门金融机构审计效能金融市场 “十三五”期十三五

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大数据环境下基于自然语言处理技术的IT治理审计方法

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财务与会计 2019年第6期 69-72页

作者：陈伟李晓鹏杨建荣南京审计大学江苏省审计信息工程重点实验室审计署金融审计司审计署驻上海特派办

本文首先分析了 IT治理审计常用审计方法的不足,进而根据目前开展大数据环境下信息系统审计的需要,提出了基于自然语言处理技术的IT治理审计方法,并分析了其原理;在此基础上,采用Python语言实现了基于自然语言处理技术的IT治理审计方法... 详细信息

本文首先分析了 IT治理审计常用审计方法的不足,进而根据目前开展大数据环境下信息系统审计的需要,提出了基于自然语言处理技术的IT治理审计方法,并分析了其原理;在此基础上,采用Python语言实现了基于自然语言处理技术的IT治理审计方法;最后,结合具体案例,分析了基于自然语言处理技术的IT治理审计方法的应用。

关键词：大数据审计信息系统审计 IT治理审计自然语言处理

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稳步推进金融改革破除体制机制障碍

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审计观察 2017年第3期 67-69页

作者：赵文发审计署金融审计司

金融审计应以全国金融工作会议精神为指导,继续加强对政策落实和金融改革的审计监督力度,推动相关改革措施尽快出台和落地生根。当前,金融领域存在一些不利于服务实体经济和形成潜在风险隐患的突出问题,从根本上来说还是由于改革不够彻...

金融审计应以全国金融工作会议精神为指导,继续加强对政策落实和金融改革的审计监督力度,推动相关改革措施尽快出台和落地生根。当前,金融领域存在一些不利于服务实体经济和形成潜在风险隐患的突出问题,从根本上来说还是由于改革不够彻底,需要继续稳步推进金融改革,破除体制机制障碍,才能更好地服务于经济社会发展,更好地防范和化解金融风险。

关键词：

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国家治理下的政府审计功能与实现机制初探

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会计之友 2012年第30期 15-16页

作者：赵圣伟武汉大学经济与管理学院审计署金融审计司

公共受托责任赋予了国家治理新的内涵与要求。政府审计是国家治理的重要工具与要素,但传统审计功能并未形成与国家治理要求相适应的转变。文章突出了政府审计功能的研究,建议明确国家治理下的政府责任体系、正确处理建立新型国家审计和... 详细信息

公共受托责任赋予了国家治理新的内涵与要求。政府审计是国家治理的重要工具与要素,但传统审计功能并未形成与国家治理要求相适应的转变。文章突出了政府审计功能的研究,建议明确国家治理下的政府责任体系、正确处理建立新型国家审计和国家治理关系的差异性和量化绩效评价指标、促进责任追究等建设。

关键词：国家治理政府责任审计功能

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开展货币政策执行情况跟踪审计的若干思考

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审计研究 2012年第6期 15-18,28页

作者：刘志红李镕伊审计署金融审计司 100830 复旦大学管理学院会计系

对中央重大方针政策执行情况实施跟踪审计,是审计发挥"免疫系统"功能的重要实现形式,也是审计参与国家治理的重要体现。本文首先对跟踪审计的概念和特点进行了总结;其次,在介绍货币政策的含义、种类和目标的基础上,提出了货... 详细信息

对中央重大方针政策执行情况实施跟踪审计,是审计发挥"免疫系统"功能的重要实现形式,也是审计参与国家治理的重要体现。本文首先对跟踪审计的概念和特点进行了总结;其次,在介绍货币政策的含义、种类和目标的基础上,提出了货币政策执行情况跟踪审计应关注货币供应量、贷款结构和风险防范等主要内容;再次,对货币政策执行情况跟踪审计的实践探索进行了简单回顾,重点介绍了2011年度贷款投放跟踪审计取得的成效和主要做法;最后,从加大贷款投放跟踪审计力度、加强审前准备、准确把握跟踪审计切入点以及创新审计组织方式等方面对开展货币政策执行情况跟踪审计提出了见解。

关键词：货币政策跟踪审计思考

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对中国金融监管体制改革的几点思考

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社会科学文摘 2016年第8期 51-52页

作者：王志成徐权赵文发审计署金融审计司

国际金融危机后各国金融改革实践2008年国际金融危机后,多国都推出了相应的金融监管体制改革。各国金融监管体制改革总的来说有三个方面共同特点:(一)强化中央银行的金融稳定和金融监管职能,加强宏观审慎管理。美国的《多德-弗兰克华尔... 详细信息

国际金融危机后各国金融改革实践2008年国际金融危机后,多国都推出了相应的金融监管体制改革。各国金融监管体制改革总的来说有三个方面共同特点:(一)强化中央银行的金融稳定和金融监管职能,加强宏观审慎管理。美国的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》,为加强系统性金融风险防范,明确美联储为系统重要性金融机构的监管主体,扩大了美联储的监管范围,提高了审慎监管标准,强化了金融控股公司监管。

关键词：监管体制改革国际金融危机系统性金融风险审慎监管中央银行国有金融机构人民银行分业监管消费者保护监管框架

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试论金融风险审计

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中国审计信息与方法 1997年第5期 20-21页

作者：李章审计署金融审计司

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基于金融审计大数据的证券市场异常交易模型探讨

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审计研究 2018年第5期 17-21页

作者：赵圣伟吴雨横武汉大学经济与管理学院审计署金融审计司邮政编码100073 审计署驻成都特派员办事处

近年来,金融审计工作面对和处理的多部门、多行业的多类型数据呈现海量增长的趋势,创新大数据环境下的审计数据分析和应用模式,利用大数据构建分析模型,是金融审计发现问题的重要手段。证券市场违法行为一直是金融审计的重要关注内容。... 详细信息

近年来,金融审计工作面对和处理的多部门、多行业的多类型数据呈现海量增长的趋势,创新大数据环境下的审计数据分析和应用模式,利用大数据构建分析模型,是金融审计发现问题的重要手段。证券市场违法行为一直是金融审计的重要关注内容。在审计实践中,本文基于证券市场成交数据,通过重点研究停牌利好型内幕交易和持续跟踪型"老鼠仓"两种异常交易的特征及其在成交数据上的表现形式,分别根据停牌前大量买入交易和大量趋同交易两项主要特征构建两种异常交易的分析模型,用于识别可疑账户。经过与其他行业数据协同分析核实后的可疑账户,最终形成情况线索。

关键词：大数据金融审计内幕交易

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金融审计防控非标准化债权资产风险分析

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中国审计 2019年第1期 27-28页

作者：张强夏陈亮隋学深审计署审计科研所审计署金融审计司

根据原银监会的相关规定,非标准化债权资产(简称“非标资产”),是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产。非标资产融资中的部分产品在本质上是一种贷款,有时也被称为“类信贷”或者结构化融资。非标资产业务之于影子银行... 详细信息

根据原银监会的相关规定,非标准化债权资产(简称“非标资产”),是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产。非标资产融资中的部分产品在本质上是一种贷款,有时也被称为“类信贷”或者结构化融资。非标资产业务之于影子银行就如信贷业务之于商业银行。

关键词：债权资产非标准化风险分析金融审计防控资产融资信贷业务债权性资产

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拆解中国式“影子银行”

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审计观察 2018年第3期 29-34页

作者：张强夏陈亮黄丰审计署审计科研所审计署金融审计司审计署建设审计局

影子银行的多层嵌套一方面增加融资企业的交易成本,另外一方面导致金融风险在银行、保险、证券、信托、基金、资产管理公司等之间跨市场传播,也在不同金融产品之间传染,大大增加了交叉性金融产品风险。加强对影子银行的监管不仅写进了... 详细信息

影子银行的多层嵌套一方面增加融资企业的交易成本,另外一方面导致金融风险在银行、保险、证券、信托、基金、资产管理公司等之间跨市场传播,也在不同金融产品之间传染,大大增加了交叉性金融产品风险。加强对影子银行的监管不仅写进了今年的政府工作报告,中国人民银行与银保监会也明确表示在2018年要对影子银行进行宏观审慎管理和拆解"影子银行"风险。

关键词：影子银行资产管理公司宏观审慎管理金融风险政府工作报告交易成本融资企业信托

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