检索结果-内蒙古大学图书馆

现代商业银行导刊 2023年第12期 33-37页

作者：高志红建设银行武汉审计分部

近年来,“明股实债”作为一种股债兼具的业务模式,因其能有效满足投资人、融资方及当地政府等多方利益诉求,在国内商业银行信托、理财等子公司的业务实践中屡见不鲜。本文从“明股实债”模式的核心定义、产生背景出发,系统梳理当前股权... 详细信息

近年来,“明股实债”作为一种股债兼具的业务模式,因其能有效满足投资人、融资方及当地政府等多方利益诉求,在国内商业银行信托、理财等子公司的业务实践中屡见不鲜。本文从“明股实债”模式的核心定义、产生背景出发,系统梳理当前股权投资中采取回购、转让等“明股实债”交易模式的表现;结合往年商业银行子公司内外部出现的几个典型案例,部析此类模式的风险种类及特征;针对性提出内部审计人员应予以关注的重点事项,助力审计人员更好地发挥审计监督作用.

关键词：明股实债主要风险应对策略

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商业银行远程审计的实践探索

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审计观察 2023年第3期 64-71页

作者：胡忠中国建设银行武汉审计分部

当前,商业银行顺应大数据时代变革进行数字化转型的进程明显提速,各类线上业务得到长足发展且势头迅猛,传统商业模式处于颠覆式调整的过程中。在大数据技术驱动下,商业银行内部审计理念需要适应变化,进行改革。本文以构建“全量数据分... 详细信息

当前,商业银行顺应大数据时代变革进行数字化转型的进程明显提速,各类线上业务得到长足发展且势头迅猛,传统商业模式处于颠覆式调整的过程中。在大数据技术驱动下,商业银行内部审计理念需要适应变化,进行改革。本文以构建“全量数据分析、日常持续监测、信息共用共享、促进根源整改”四项机制为基础,适时提出“远程审计”,赋予“远程”新的内涵,打造内部审计工作流程新闭环。

关键词：传统商业模式远程审计商业银行数字化转型大数据技术大数据时代数据分析实践探索

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国内关于数字货币研究的演进与前沿——基于CSSCI文献(2002—2020)科学知识图谱分析

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开发性金融研究 2023年第2期 87-96页

作者：陈君中国建设银行天津审计分部

2008年中本聪发布比特币协议以来,基于区块链技术的数字货币研究也逐渐兴起,但针对数字货币研究的系统性、贯穿性文献相对稀缺。本研究通过刻画国内数字货币研究进展,把握其研究变迁、演进与热点,预测数字货币研究的发展趋势,以期推进... 详细信息

2008年中本聪发布比特币协议以来,基于区块链技术的数字货币研究也逐渐兴起,但针对数字货币研究的系统性、贯穿性文献相对稀缺。本研究通过刻画国内数字货币研究进展,把握其研究变迁、演进与热点,预测数字货币研究的发展趋势,以期推进其未来发展。本文依托中国知网CNKI数据库,以CSSCI为来源期刊,对数字货币主题相关文献,基于科学知识图谱软件CiteSpace进行文献计量分析,探讨国内数字货币研究的热点问题、演进路径和研究趋势。研究发现:首先,国内数字货币研究进程与中国人民银行对数字货币项目的推动进程和互联网金融发展进程相吻合;其次,国内对数字货币研究问题从前期探索阶段、比特币与区块链技术为主导阶段已演进至法定数字货币为主导阶段;最后,在未来一段时间国内对数字货币研究热点主要分布在对数字货币架构研究、应用场景研究及影响研究,主要表现在法定数字货币研究、金融科技研究、金融监管研究、商业银行转型发展研究与数字货币治理研究等方面。

关键词：数字货币科学知识图谱法定数字货币金融科技监管科技

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数据挖掘技术在金融审计中的研究与应用

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中国产经 2023年第20期 105-107页

作者：李梓熙中国建设银行沈阳审计分部

金融是现代经济的核心,金融安全是保证国家经济安全的防火墙。因此,在金融业务电子化、虚拟化、数字化的背景下,金融审计工作的开展需要更加重视数据库技术的有效应用,不断提高审计经验,从而保证金融审计的有效性和全面性。在金融升级... 详细信息

金融是现代经济的核心,金融安全是保证国家经济安全的防火墙。因此,在金融业务电子化、虚拟化、数字化的背景下,金融审计工作的开展需要更加重视数据库技术的有效应用,不断提高审计经验,从而保证金融审计的有效性和全面性。在金融升级过程中,可以有效运用数据挖掘技术促进审计资源的优化,降低审计的风险。基于此,本文对数据挖掘技术在金融审计中的应用进行分析。

关键词：数据挖掘技术金融审计应用方法

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强化员工行为管控严防金融信息泄露

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金融科技时代 2023年第9期31卷 19-22页

作者：贺立中国建设银行成都审计分部

信息安全是金融体系稳定运营的重要保障,实施有效的信息安全技防措施,严防信息泄露,是金融体系信息安全保护的必要手段。文章针对金融体系信息管理的关键风险领域,重点突出员工行为管理,详细介绍了由SQL注入操作引发的金融系统客户信息... 详细信息

信息安全是金融体系稳定运营的重要保障,实施有效的信息安全技防措施,严防信息泄露,是金融体系信息安全保护的必要手段。文章针对金融体系信息管理的关键风险领域,重点突出员工行为管理,详细介绍了由SQL注入操作引发的金融系统客户信息管控失效风险,并对加强员工行为监管和增强金融信息系统安全性提出建议,希望对金融信息安全保护工作有所帮助。

关键词： SQL注入员工行为信息安全金融领域

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网点综合竞争力提升背景下日终尾箱留行保管模式探析

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现代商业银行导刊 2021年第10期 61-63页

作者：刘松虎甘季平建设银行武汉审计分部

现金业务是银行网点的基本业务之一,新形势下支付方式的改变、网点综合竞争力提升的要求等都对银行网点现金尾箱保管模式产生了启示,日终尾箱的保管变革已成为银行物理渠道建设的关注焦点。

关键词：银行网点现金业务竞争力提升关注焦点尾箱支付方式物理渠道模式探析

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商业银行市场风险管理审计初探--基于典型风险案例的分析与启示

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现代商业银行导刊 2021年第9期 54-58页

作者：广州审计分部金融市场团队建设银行广州审计分部

纵观近代金融史,国际市场风云变幻,黑天鹅事件频频发生,市场交易参与者深受影响,防范市场风险已然成为各商业银行的重点防控领域。本文从分析近年来国内外金融市场发生的市场风险典型案例入手,梳理了市场风险事件的形成原因,研究了市场... 详细信息

纵观近代金融史,国际市场风云变幻,黑天鹅事件频频发生,市场交易参与者深受影响,防范市场风险已然成为各商业银行的重点防控领域。本文从分析近年来国内外金融市场发生的市场风险典型案例入手,梳理了市场风险事件的形成原因,研究了市场风险与其他风险的内在关系,提出了市场风险的起因是金融资产的价格波动,流动性风险以及操作风险、信用风险分别通过价格因子,以及造成损失的形态来影响市场风险的严重程度等核心观点。

关键词：信用风险金融资产操作风险商业银行金融市场流动性风险价格波动重点防控

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商业银行市场风险管理审计初探--基于典型风险案例的分析与启示

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现代商业银行导刊 2021年第7期 49-53页

作者：广州审计分部金融市场团队建设银行广州审计分部

纵观近代金融史,国际市场风云变幻,黑天鹅事件频频发生,市场交易参与者深受影响,防范市场风险已然成为各商业银行的重点防控领域。本文从分析近年来国内外金融市场发生的市场风险典型案例入手,梳理了市场风险事件的形成原因,研究了市场风险与其他风险的内在关系,提出了市场风险的起因是金融资产的价格波动,流动性风险、操作风险和信用风险分别通过价格因子,以及造成损失的形态来影响市场风险的严重程度等核心观点。

关键词：信用风险金融资产操作风险商业银行金融市场流动性风险价格波动重点防控

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商业银行理财子公司与母行间的风险隔离

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商业观察 2021年第4期 24-26页

作者：顾新中国建设银行上海审计分部上海200120

资管新规发布以来,商业银行理财业务发展面临转型,在监管规定的整改过渡期,理财子公司逐渐走入人们视野,并成为商业银行存量理财业务整改的主要渠道。受客观因素限制,在成立初期,存量业务转移涉及复杂法律关系变更,理财子公司在负债端... 详细信息

资管新规发布以来,商业银行理财业务发展面临转型,在监管规定的整改过渡期,理财子公司逐渐走入人们视野,并成为商业银行存量理财业务整改的主要渠道。受客观因素限制,在成立初期,存量业务转移涉及复杂法律关系变更,理财子公司在负债端及资产端的发展都严重依赖母行,对母行的信息技术也存在较大依赖,因此,较难完全实现风险隔离的监管要求。该研究通过对监管部门公布的商业银行理财业务监管制度进行梳理,对照理财业务的主要风险控制点,结合个人从事的国有银行理财业务审计及存量理财业务整改经验,对当前阶段商业银行理财子公司发展过程中与母行间的风险隔离提出了关注重点,为商业银行理财子公司的下一步风险控制与健康发展提供参考与借鉴。

关键词：理财子公司整改过渡期信息共享风险隔离

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巴塞尔资本协议Ⅲ市场风险最低资本要求述评

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商情 2021年第47期 4-6页

作者：刘玮中国建设银行股份有限公司天津审计分部

在巴塞尔资本协议中,市场风险计量规则经历多次修订、补充,最终形成《市场风险最低资本要求》(以下简称)及其相关修订.本文对巴塞尔资本协议项下市场风险计量要求的沿革进行了简要回顾,然后对《市场风险最低资本要求》相关要点及面临的... 详细信息

在巴塞尔资本协议中,市场风险计量规则经历多次修订、补充,最终形成《市场风险最低资本要求》(以下简称)及其相关修订.本文对巴塞尔资本协议项下市场风险计量要求的沿革进行了简要回顾,然后对《市场风险最低资本要求》相关要点及面临的挑战进行述评并得出启示与建议.

关键词：市场风险最低资本要求 FRTB 巴塞尔资本协议Ⅲ

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