检索结果-内蒙古大学图书馆

时代金融 2013年第6期

作者：严胧中国建设银行南京审计分部　　江苏南京　　（210005）

本文通过剖析“8.31”特大黄金期货非法经营案，揭示了网络洗钱具有隐蔽性强、瞬时完成、依赖银行结算、交易对手分散以及大进小出等特征，提出了关注电子渠道异常交易、及时报告可疑交易、扩展监测范围、提高预警能力、防范员工违规违... 详细信息

本文通过剖析“8.31”特大黄金期货非法经营案，揭示了网络洗钱具有隐蔽性强、瞬时完成、依赖银行结算、交易对手分散以及大进小出等特征，提出了关注电子渠道异常交易、及时报告可疑交易、扩展监测范围、提高预警能力、防范员工违规违法风险等反网络洗钱管理对策。

关键词：银行反洗钱对策

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浅析国有控股商业银行如何保障内部审计客观性

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中国内部审计 2012年第8期 72-73页

作者：冯文强中国建设银行股份有限公司成都审计分部 610016

随着中国农业银行的成功股改上市，我国四大国有商业银行股份制改革进入了收官阶段。股份制改革完成之后，各大国有控股商业银行在内部控制、风险管理和公司治理方面面临越来越大的挑战。相应地，内部审计工作在这些方面的重要作用也随... 详细信息

随着中国农业银行的成功股改上市，我国四大国有商业银行股份制改革进入了收官阶段。股份制改革完成之后，各大国有控股商业银行在内部控制、风险管理和公司治理方面面临越来越大的挑战。相应地，内部审计工作在这些方面的重要作用也随之显现。但在内部审计实践中，存在着许多对内部审计客观性产生损害的因素，制约着内部审计职能作用的发挥。

关键词：国有控股商业银行内部审计工作客观性中国农业银行国有商业银行股改上市内部控制公司治理

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浅谈银行外汇资金业务风险的特点与对策

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城市建设理论研究（电子版） 2013年第36期

作者：廖克玲中国建设银行股份有限公司广州审计分部

自从我国开始实行新的人民币汇率形成机制后，汇率的稳定性有明显的降低，波动的浮动空间变大，出现波动的几率也增大，致使我国银行外汇业务风险更加趋于显性化，对我国现代银行尤其是商业银行而言是不小的挑战。本文针对我国银行外汇... 详细信息

自从我国开始实行新的人民币汇率形成机制后，汇率的稳定性有明显的降低，波动的浮动空间变大，出现波动的几率也增大，致使我国银行外汇业务风险更加趋于显性化，对我国现代银行尤其是商业银行而言是不小的挑战。本文针对我国银行外汇资金业务的风险成因进行简要分析，并针对现阶段我国银行外汇资金业务存在的问题提出相应的管理对策。

关键词：银行外汇资金风险特点策略

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优化国有行内部成本控制的一种方法论-以建行及国有控股商业银行内部审计成本控制为例

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中国经贸 2012年第18期 281-282页

作者：冯文强彭钢中国建设银行成都审计分部

国有控股商业银行（以下简称“国有行”）内部成本控制能力，是体现其经营效率、经营成果的重要方面，也反映了我国国有商业银行股份制改革的成果。从近几年的国有行运行情况来看，其在内部成本控制方面还有较大的改进空间和必要性。本... 详细信息

国有控股商业银行（以下简称“国有行”）内部成本控制能力，是体现其经营效率、经营成果的重要方面，也反映了我国国有商业银行股份制改革的成果。从近几年的国有行运行情况来看，其在内部成本控制方面还有较大的改进空间和必要性。本文以我国国有商业银行股份制改革的代表机构中国建设银行（以下简称“建行”）及具有较多共同点的国有行内部审计成本控制为例，充分参考公开信息，探讨了优化国有行内部成本控制的一种方法论。

关键词：国有行内部成本控制中国建设银行内部审计

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电话银行业务主要风险分析及审计方法探讨

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现代商业银行导刊 2012年第5期 23-25页

作者：罗岚奚淑玉邢丽莉建设银行成都审计分部、北京农村商业银行

电话银行不受时间、空间限制，向客户提供7×24时不间断的金融服务，面向的客户群体既有个人，也有企业，还要为银行内部的客户经理、前台人员等提供支持。其风险有其自身的业务特点，主要表现在，一是业务关系通过电话对话方式进... 详细信息

电话银行不受时间、空间限制，向客户提供7×24时不间断的金融服务，面向的客户群体既有个人，也有企业，还要为银行内部的客户经理、前台人员等提供支持。其风险有其自身的业务特点，主要表现在，一是业务关系通过电话对话方式进行，不存在书面依据、凭证；二是口头交易较书面交易差错率高；三是出现纠纷，举证困难。这些问题都关系到银行资产的安全性、流动性和效益性，以致银行声誉风险损失，在目前信用程度不高的现状下，加强电话银行风险防范显得十分迫切。但目前对电话银行风险的识别和防范仅仅处于起步阶段，还没有形成完善的流程、制度和操作规范等，因此，需要从业务管理、风险控制和审计监督几个方面加强管理，不断提升电话银行的风险管理能力。

关键词：电话银行业务风险分析审计方法金融服务

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我国企业内部控制评价:问题与对策

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中国内部审计 2012年第12期 51-54页

作者：蔡俊杰刘春志中国建设银行广州审计分部中南财经政法大学金融学院 430074

内部控制评价是企业内部控制体系的重要环节之一。以2010年五部委发布《内部控制配套指引》为标志,我国企业的内部控制制度已基本确立。然而,作为世界通用的管理语言,内部控制在我国实务界的发展却面临着重重阻碍。本文试图从内部控制... 详细信息

内部控制评价是企业内部控制体系的重要环节之一。以2010年五部委发布《内部控制配套指引》为标志,我国企业的内部控制制度已基本确立。然而,作为世界通用的管理语言,内部控制在我国实务界的发展却面临着重重阻碍。本文试图从内部控制评价的视角,通过研究企业内部控制评价的理论缺陷和现实不足,并有针对性地提出相应改进对策建议,以期改善我国企业当前内部控制实践效果,推进内部控制理论实务化的进程。

关键词：内部控制评价问题对策

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投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施

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房地产导刊 2013年第12期 382-382页

作者：廖克玲中国建设银行股份有限公司广州审计分部广东广州 510045

商业银行用户在投资银行的贵金属业务时，因商业银行都事先规定了关于账户贵金属业务的相关合同文件，这就造成客户在办理贵金属业务时需要承担法律风险，加之贵金属的价格会随着市场行情发生相应的波动，商业银行存在单方面修改文件条... 详细信息

商业银行用户在投资银行的贵金属业务时，因商业银行都事先规定了关于账户贵金属业务的相关合同文件，这就造成客户在办理贵金属业务时需要承担法律风险，加之贵金属的价格会随着市场行情发生相应的波动，商业银行存在单方面修改文件条款内容及争议解决方式等问题，在一定程度上也造成投资商业银行账户贵金属的法律风险增加。贵金属投资本身就有很高的风险，容易受国际经济形势及美元市场等诸多因素的影响，这就造成贵金属理财风险比较高。本文主要就投资商业银行账户贵金属的法律风险及理财风险进行简要分析，并提出相关解决对策。

关键词：商业银行账户贵金属法律风险

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当前商业银行电子渠道业务反洗钱的难点与对策