检索结果-内蒙古大学图书馆

新疆金融 2009年第4期 35-37页

作者：焦光辉建设银行新疆总审计室新疆乌鲁木齐830002

本文借助风险导向审计及风险管理的一般原则,利用系统论原理和管理学原理,借助国内外风险导向审计及风险管理的先进理念、有关原理和行业标准,从金融企业风险管理体系的建立、企业应运风险导向审计方法识别和化解(缓释)风险,创建改造适... 详细信息

本文借助风险导向审计及风险管理的一般原则,利用系统论原理和管理学原理,借助国内外风险导向审计及风险管理的先进理念、有关原理和行业标准,从金融企业风险管理体系的建立、企业应运风险导向审计方法识别和化解(缓释)风险,创建改造适合于风险管理和控制的流程,加强风险管理的信息披露反馈制度等方面,提出了金融企业全面管理风险的整体目标、行动措施、一般方法以及其它相关促进活动。

关键词：风险管理审计金融企业

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不可小视的对外电文

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中国外汇 2014年第21期 60-61页

作者：贾丹中国建设银行河北总审计室

银行间的电文代表了对外承诺的责任和权利，是处理交易、解决纠纷的依据。因此对外发出的电文在措辞上一定要慎重。近年来，各家银行为了推行全球化战略，纷纷加大了海外机构的布设力度，境内外联动业务随之得到迅速发展，新产品层出不... 详细信息

银行间的电文代表了对外承诺的责任和权利，是处理交易、解决纠纷的依据。因此对外发出的电文在措辞上一定要慎重。近年来，各家银行为了推行全球化战略，纷纷加大了海外机构的布设力度，境内外联动业务随之得到迅速发展，新产品层出不穷，票据保付、海外代付、委托付款、内保外贷等产品纷纷推出，且业务量连续大幅增长。由于我国监管部门对跨境资金流动的监管要求较为严格，为了满足和落实监管的要求，

关键词：跨境资金流动海外机构监管要求全球化战略对外承诺解决纠纷委托付款监管部门

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关注商业银行个人住房贷款楼盘保证金管理薄弱的问题——以J分行为例

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中国科技投资 2019年第5期 130-131页

作者：王振伟中国建设银行山西总审计室

近期,笔者在开展个人贷款审计中发现,部分机构对新建商品房保证金管理模式不完善,贷款放行岗未定期对保证金的实际余额与贷款余额进行账实核对,存在未严格控制保证金比例、保证金余额长期不足等基础管理问题,易引发楼盘合作方违约风险... 详细信息

近期,笔者在开展个人贷款审计中发现,部分机构对新建商品房保证金管理模式不完善,贷款放行岗未定期对保证金的实际余额与贷款余额进行账实核对,存在未严格控制保证金比例、保证金余额长期不足等基础管理问题,易引发楼盘合作方违约风险、担保悬空风险和外部监管处罚,应引起重视.

关键词：个人住房贷款保证金管理风险

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国际质量控制准则的理论对我国国有商业银行内部审计工作的启示

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商业文化(下半月) 2012年第5期 214-215页

作者：鲍亮中国建设银行厦门总审计室

内部审计是我国商业银行内部控制的重要组成部分,内部控制的有效性直接受到内部审计工作质量的影响,同时审计作用的发挥也有赖于内部审计工作的开展。伴随着国际审计质量控制的不断发展与完善,国际会计师联合会下属的国际审计和鉴证准... 详细信息

内部审计是我国商业银行内部控制的重要组成部分,内部控制的有效性直接受到内部审计工作质量的影响,同时审计作用的发挥也有赖于内部审计工作的开展。伴随着国际审计质量控制的不断发展与完善,国际会计师联合会下属的国际审计和鉴证准则委员会不断修订国际审计质量控制准则,即新型的国际审计质量控制准则(International Standardson Auditing)第220号财务信息的质量控制。同时,IAASB发布了国际质量控制准则(International Standardson Quality Control,以下简称ISQC)第1号,即ISQCI执行历史财务信息的审计审阅、其他鉴证服务以及相关服务业务的会计师事务所质量控制。作为保证会计师遵守其业务准则、提高业务质量、履行职业责任的重要行业规范,国际质量控制准则对于加强银行内部的审计管理工作,提高内部审计工作质量,建立规范科学的质量控制体系同样起着重要的指导作用。将国际质量控制准则的理论运用到我国商业银行内部审计工作中将十分有利于发挥内部审计的职能作用,增强审计工作的有效性和权威性。

关键词：国际质量控制准则理论国有商业银行内部审计

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浅议我国上市公司会计监管体系完善的建议

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管理观察 2010年第8期 -页

作者：廖莉军建设银行江西总审计室江西南昌330013

近年来,我国上市公司会计造假事件屡禁不止,上市公司会计监管问题已经引起了社会各界的广泛关注.为此本文提出了我国上市公司会计监管体系完善的建议.

关键词：我国上市公司会计监管体系公司会计造假完善的建议屡禁不止监管问题事件社会

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承兑汇票业务的审计技巧

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中国内部审计 2006年第8期 73-74页

作者：刘承中国建设银行天津总审计室

票据业务已成为商业银行业务经营中备受关注的一大亮点，它有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。随着票据业务的不断发展，商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些... 详细信息

票据业务已成为商业银行业务经营中备受关注的一大亮点，它有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。随着票据业务的不断发展，商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些问题逐步暴露，给银行资产带来了潜在的风险和损失。前不久，发生了被称为“2006年银行第一大案”的中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行的9．146亿元银行承兑汇票大案，至今仍有数亿元贴现资金尚未追回。此案披露后再次引起公众的关注和担忧，也从侧面反映出银行承兑汇票业务的风险。作为银行系统的内审人员，仅从个人角度谈一谈银行承兑汇票的审计技巧。

关键词：银行承兑汇票业务审计技巧中国银行黑龙江分行商业银行票据业务资产负债结构业务经营盈利能力业务过程银行资产

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提高审计追踪质量的方法

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中国内部审计 2009年第8期 68-69页

作者：王春田中国建设银行河北总审计室

1、合理确定审计追踪的时间。合理安排审计追踪时间是保证追踪质量的关键。审计追踪是针对被审计对象落实审计建议的整改情况开展的，如果实施审计追踪的时间过早，审计建议还没有发挥出应有的作用；时间过晚，不能起到及时督促被审计... 详细信息

1、合理确定审计追踪的时间。合理安排审计追踪时间是保证追踪质量的关键。审计追踪是针对被审计对象落实审计建议的整改情况开展的，如果实施审计追踪的时间过早，审计建议还没有发挥出应有的作用；时间过晚，不能起到及时督促被审计对象执行审计决定的作用。审计追踪一般于审计意见下发后的6个月内完成，要在认真听取原审计组建议的基础上，根据审计准则的要求，结合审计发现问题的多少、性质的严重程度以及整改难易程度等情况，

关键词：审计建议追踪质量被审计对象合理安排审计决定审计意见审计准则

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“类集团”关联关系挑战银行信贷风险管控能力

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中国银行业 2015年第12期 94-95页

作者：马冀涛中国建设银行河北总审计室

近年来,各家银行逐渐加大了对集团客户的信贷业务管理,信贷企业相应采取了一定的规避措施,形成了"类集团"式的关联企业群。银行对此类关联关系管理相对较弱,同时随着经济下行,该类企业群暴露了较多风险。如何改善这种关联关... 详细信息

近年来,各家银行逐渐加大了对集团客户的信贷业务管理,信贷企业相应采取了一定的规避措施,形成了"类集团"式的关联企业群。银行对此类关联关系管理相对较弱,同时随着经济下行,该类企业群暴露了较多风险。如何改善这种关联关系的管理,加强银行信贷风险控制,尤为值得关注。

关键词：银行信贷风险信贷风险控制关联信息规避措施管控能力业务管理资金转移经营实力交叉担保银行账户

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浅谈银行内部审计

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管理观察 2010年第26期 201-202页

作者：李璧君建设银行贵州总审计室贵州贵阳550001

近几年,随着各行业舞弊造假案件的不断暴露,健全企业内部的管理结构、税化现有的内部控制制度、规避日益突出的舞弊和腐败现象已经成为各行各业所面临的重要难题,作为最重要的金融机构,银行企业的处境更为艰难.而要解决这些难题,构建起... 详细信息

近几年,随着各行业舞弊造假案件的不断暴露,健全企业内部的管理结构、税化现有的内部控制制度、规避日益突出的舞弊和腐败现象已经成为各行各业所面临的重要难题,作为最重要的金融机构,银行企业的处境更为艰难.而要解决这些难题,构建起一套完整的监督、控制体系势在必行.内部审计则是该体系中不可或缺的组成都分,因此加强内部审计,对企业来说意义重大.本为将针对如何加强银行企业的内部审核这一课题进行分析论述.

关键词：银行内部审计

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加强担保物权证会计控制提高表外核算信息质量

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金融会计 2008年第11期 68-70页

作者：包长河中国建设银行重庆总审计室

目前担保贷款已成为各家银行发放贷款的主要形式，担保物作为金融风险的重要缓释手段正在广泛应用，而担保物权证作为担保权利的载体，其管理的严密性和信息的准确性，对保障金融债权安全、整体把握第二还款的充足性起着相当关键的作用... 详细信息

目前担保贷款已成为各家银行发放贷款的主要形式，担保物作为金融风险的重要缓释手段正在广泛应用，而担保物权证作为担保权利的载体，其管理的严密性和信息的准确性，对保障金融债权安全、整体把握第二还款的充足性起着相当关键的作用。随着我国金融体制改革的深入，对担保物权证全流程的管理正逐步走向系统化、制度化，

关键词：信息质量担保物会计控制权证核算金融体制改革担保贷款金融风险

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