检索结果-内蒙古大学图书馆

浅析新形势下银行内部审计人员职责的有效履行

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时代金融 2012年第8Z期 54-54,57页

作者：董瑞中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

现代商业银行面临诸多挑战,金融市场环境日趋复杂,内外部形势发展变化对内部审计提出了更高更新的要求。内审人员如何充分发挥自身作用,满足银行不断变化发展的需要及外部监管要求,是第一要务。

关键词：商业银行内部审计人员职责履行

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浅析美国监管处罚与完善商业银行反洗钱管理的措施

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时代金融 2012年第11Z期 25-25,32页

作者：李燕中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

洗钱具有很大的危害性,既影响经济的健康发展,又对建设和社会稳定产生严重破坏。银行业以货币资金为主要经营对象,最易于为洗钱分子所利用,因而成为犯罪分子进行洗钱活动的主要渠道。随着经济金融形势的不断变化,全球金融机构反洗钱工... 详细信息

洗钱具有很大的危害性,既影响经济的健康发展,又对建设和社会稳定产生严重破坏。银行业以货币资金为主要经营对象,最易于为洗钱分子所利用,因而成为犯罪分子进行洗钱活动的主要渠道。随着经济金融形势的不断变化,全球金融机构反洗钱工作任务也变得日益繁重。自2003年以来,人民银行陆续颁布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》、《银行业金融机构反洗钱规定》等一系列反洗钱管理办法,反洗钱的制度建设日趋完善。

关键词：反洗钱工作全球金融机构资金交易洗钱活动人民银行金融从业人员货币资金经营对象银行人员管理办法

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公司类贷款客户关联企业识别及相关问题审计方法探析

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时代金融 2012年第12Z期 140-141,143页

作者：段兆林中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

关联企业,是指企业之间在股权、财务或经营决策上存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系,这些企业互称为关联企业。关联企业的识别与确认,在公司类贷款业务审计中,对于判断贷款业务的合规性、真实性和客户经营及信用风险具有重要作... 详细信息

关联企业,是指企业之间在股权、财务或经营决策上存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系,这些企业互称为关联企业。关联企业的识别与确认,在公司类贷款业务审计中,对于判断贷款业务的合规性、真实性和客户经营及信用风险具有重要作用。一、关联企业的表现形式关联企业的表现形式呈多样化、复杂化特征,且有的关联关系较隐蔽,不通过深入分析则难以揭示。对关联企业的界定。

关键词：公司类关联方企业识别企业借款民间借贷经营决策交叉担保对关联审计方法借款人

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季报折射商业银行亟需加快经营转型

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时代金融 2012年第12Z期 120-121页

作者：吕峻中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

三季度16家上市银行季报表明,商业银行不良反弹,利润增速明显回落,重回存贷利差的增长模式。在当前经济增速放缓,利率市场化开启、新资本管理办法即将实施的大环境下,商业银行的这种增长方式潜伏了诸多风险,对持续稳健经营将产生不利影... 详细信息

三季度16家上市银行季报表明,商业银行不良反弹,利润增速明显回落,重回存贷利差的增长模式。在当前经济增速放缓,利率市场化开启、新资本管理办法即将实施的大环境下,商业银行的这种增长方式潜伏了诸多风险,对持续稳健经营将产生不利影响。本文针对该问题及其影响进行了分析探讨,并从商业银行规范经营、强化管理、提高效益、优化转型等方面,提出了相关思考建议。

关键词：银行经营转型

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浅谈审计项目的精细化管理

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商业经济 2012年第9期 93-94,102页

作者：魏宝全中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

对审计项目实施精细化管理是审计部门全面提升审计质量的客观要求,也是有效实现审计价值的必然选择。推进精细化管理是对股份制商业银行的客观要求,也是坚持内涵式发展道路的必然需要,审计项目精细化管理的核心在于规范,而规范则能够带... 详细信息

对审计项目实施精细化管理是审计部门全面提升审计质量的客观要求,也是有效实现审计价值的必然选择。推进精细化管理是对股份制商业银行的客观要求,也是坚持内涵式发展道路的必然需要,审计项目精细化管理的核心在于规范,而规范则能够带来审计项目的高质量和高效率。实现精细化管理需要树立精品意识,积极营造追求管理精细化的工作氛围;细化审计程序,有效落实精细化管理措施;建立考核制度,进一步推进审计项目的精细化管理。

关键词：审计项目精细管理主要途径

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商业银行经济责任审计面临的问题及解决的途径

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商业经济 2012年第15期 113-114页

作者：刘慧贤魏宝全中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

当前,商业银行经济责任审计存在问题主要是经济责任审计成果应用不足,没有引起各层面对该项工作的足够重视;审计资源与审计任务的不相匹配性,影响经济责任审计的广度和深度;经济责任界定难度较大,对领导承担责任的审计评价结论带有明显... 详细信息

当前,商业银行经济责任审计存在问题主要是经济责任审计成果应用不足,没有引起各层面对该项工作的足够重视;审计资源与审计任务的不相匹配性,影响经济责任审计的广度和深度;经济责任界定难度较大,对领导承担责任的审计评价结论带有明显的不具体性;审计风险潜存于经济责任审计项目实施各阶段等。解决经济责任审计中存在的问题,应引入风险导向审计在商业银行经济责任审计中的应用;要客观公正地做好审计评价,肯定成绩和界定责任;在项目实施过程中,加强与审计对象的充分沟通。

关键词：商业银行经济责任审计问题途径

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对个贷精细化贷后管理的建议

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合作经济与科技 2012年第19期 70-71页

作者：吕晓中国建设银行股份有限公司河北总审计室

一、转变观念,认识到贷后管理的重要性以＂三个办法、一个指引＂为内容的贷款新规,其核心原则是贷款支付的＂实贷实付＂,实行贷款支付管理,要求金融机构在切实了解借款人所获取每一笔贷款的真实用途后,有的放矢地放款。毫无疑问,贷款新... 详细信息

一、转变观念,认识到贷后管理的重要性以＂三个办法、一个指引＂为内容的贷款新规,其核心原则是贷款支付的＂实贷实付＂,实行贷款支付管理,要求金融机构在切实了解借款人所获取每一笔贷款的真实用途后,有的放矢地放款。毫无疑问,贷款新规主要讲的问题是银行贷后管理问题。

关键词：贷后管理精细化贷款支付个贷支付管理金融机构管理问题借款人

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浅议如何通过专业化建设实现内部审计的转型

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内蒙古金融研究 2012年第11期 48-49页

作者：韩俊霞中国建设银行内蒙古总审计室呼和浩特010010

近年来，随着建设银行内部审计职能的有效发挥，审计质量管理也越来越得到高管层的重视。但是，要实现审计质量管理的规范化、科学化，建立质量管理的长效机制，促进内部审计实现价值最大化，还需要不断研究和创新审计质量管理的理念和... 详细信息

近年来，随着建设银行内部审计职能的有效发挥，审计质量管理也越来越得到高管层的重视。但是，要实现审计质量管理的规范化、科学化，建立质量管理的长效机制，促进内部审计实现价值最大化，还需要不断研究和创新审计质量管理的理念和管理机制。

关键词：内部审计职能专业化建设审计质量管理转型价值最大化建设银行管理机制高管层

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浅谈审计工作日志在内部审计项目质量控制中的作用

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商业经济 2012年第9期 91-92页

作者：刘慧贤中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

目前,在企业内部审计进程中,由于对审计工作日志内容没有规范性要求,使审计日志在内部审计质量控制中的作用未能完全发挥,极易发生审计风险。加强审计工作日志在内部审计项目质量控制中的作用,应对审计工作日志实施规范化管理,以利于分... 详细信息

目前,在企业内部审计进程中,由于对审计工作日志内容没有规范性要求,使审计日志在内部审计质量控制中的作用未能完全发挥,极易发生审计风险。加强审计工作日志在内部审计项目质量控制中的作用,应对审计工作日志实施规范化管理,以利于分清和追究审计责任;有效检验审计方案的科学性及执行效果;为审计报告提供详细的"注解",并为正确的审计建设提供应有的依据。

关键词：审计工作日志质量控制作用

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论商业银行的贷款风险管理

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商业经济 2012年第14期 111-112页

作者：魏宝全刘慧贤中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

商业银行贷款的形成有其企业风险和行政干预等外部原因,自身也存在风险意识淡薄、信贷队伍素质不高等问题。加强贷款风险管理是实现商业银行经营目标的要求,也是科学量化和防范贷款风险的要求。其具体措施是:把好贷款的投向关;做好防范... 详细信息

商业银行贷款的形成有其企业风险和行政干预等外部原因,自身也存在风险意识淡薄、信贷队伍素质不高等问题。加强贷款风险管理是实现商业银行经营目标的要求,也是科学量化和防范贷款风险的要求。其具体措施是:把好贷款的投向关;做好防范信贷资产风险的基础性工作;加强贷款"三查"制度建设;建立商业银行贷款安全预警系统;严格执行审贷分离制度;切实加大考核力度,落实责任追究制度;建立权力监督机制,着重防范道德风险;加强信贷队伍建设,提高贷款管理人员素质。

关键词：商业银行贷款风险风险管理

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