检索结果-内蒙古大学图书馆

现代商业银行导刊 2020年第4期 59-60页

作者：田文有建设银行山西总审计室

在党中央的坚强领导下,国内疫情防控取得了举世瞩目的成效,但境外疫情输入风险和国内疫情反弹风险仍然存在,疫情防控形势常态化,使“关键少数”经济责任审计难以实施现场工作,项目组织和开展方式受到很大限制。为保证当前审计工作有序开... 详细信息

在党中央的坚强领导下,国内疫情防控取得了举世瞩目的成效,但境外疫情输入风险和国内疫情反弹风险仍然存在,疫情防控形势常态化,使“关键少数”经济责任审计难以实施现场工作,项目组织和开展方式受到很大限制。为保证当前审计工作有序开展,确保疫情防控和审计工作两手抓、两不误,有必要探索非现场远程审计模式,运用数字化技术和网络通信技术,聚焦对“关键少数”审计监督,防范和控制银行风险。

关键词：经济责任审计审计监督银行风险疫情防控关键少数审计工作数字化技术网络通信技术

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基于内控改进的商业银行风险防控体系探索

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现代商业银行导刊 2018年第7期 47-51页

作者：尹杜娟建设银行湖南总审计室

在COSCO全面风险管理框架下，内部控制评估和改进是健全风险防控体系的重要内容和途径。基于上述理论，本文运用内部控制基础管理审计检查的思维，分析了目前商业银行构建内控改进风险防控体系的必要性，指出了内控基础管理审计检查意... 详细信息

在COSCO全面风险管理框架下，内部控制评估和改进是健全风险防控体系的重要内容和途径。基于上述理论，本文运用内部控制基础管理审计检查的思维，分析了目前商业银行构建内控改进风险防控体系的必要性，指出了内控基础管理审计检查意识不足、缺乏内控缺陷分析的工具体系、挖掘缺陷的能力有待提升、相关战果利用不足等制约因素，并有针对性地对商业银行内部控制基础管理审计俭查的方式进行归纳。

关键词：风险防控体系商业银行内控风险管理框架内部控制评估银行内部控制审计检查缺陷分析

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商业银行模型风险管理关注重点和对策探讨

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现代商业银行导刊 2023年第5期 35-37页

作者：桂娜建设银行安徽总审计室

风险计量模型在商业银行较多业务场景广泛应用,模型风险逐渐暴露。在此背景下,商业银行加强模型风险管理愈发凸显出重要性。本文主要根据商业银行风险计量模型应用现状,阐述银行加强模型风险管理的必要性,并梳理出风险计量模型在制度、... 详细信息

风险计量模型在商业银行较多业务场景广泛应用,模型风险逐渐暴露。在此背景下,商业银行加强模型风险管理愈发凸显出重要性。本文主要根据商业银行风险计量模型应用现状,阐述银行加强模型风险管理的必要性,并梳理出风险计量模型在制度、人员、模型生命周期等方面需要关注的管理重点,进而提出针对性的加强模型风险管理建议。

关键词：风险计量模型生命周期管理风险管理

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谈银行非现场审计的必要性

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企业家天地(下半月刊) 2010年第7期 63-64页

作者：唐晓玲建设银行湖南总审计室

目前商业银行业务已逐步实现网络化,业务数据、业务流程复杂程度不断提高,交易信息不断膨胀,因此迫切需要银行利用科技手段来提高审计效率,开展非现场审计已成为必然。本文从内部审计的角度对非现场审计的定义进行了概括,阐述了非现场... 详细信息

目前商业银行业务已逐步实现网络化,业务数据、业务流程复杂程度不断提高,交易信息不断膨胀,因此迫切需要银行利用科技手段来提高审计效率,开展非现场审计已成为必然。本文从内部审计的角度对非现场审计的定义进行了概括,阐述了非现场审计与传统现场审计的区别,分析了银行运用非现场审计的必要性。

关键词：非现场审计被审计单位数据采集接口计算机内部审计银行金融机构

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我国商业银行如何开展管理审计

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企业研究 2010年第10期 72-73页

作者：徐文惠建设银行湖南总审计室

2001年,国际内部审计师协会确定的内部审计最新定义中,首次将"增加价值"与提高组织的运作效率一并列为内审的目的,给内部审计职业提出了一个方向性指导,指出内部审计职能已拓展为组织完成目标服务,内审的重点已经向管理审计... 详细信息

2001年,国际内部审计师协会确定的内部审计最新定义中,首次将"增加价值"与提高组织的运作效率一并列为内审的目的,给内部审计职业提出了一个方向性指导,指出内部审计职能已拓展为组织完成目标服务,内审的重点已经向管理审计转化。那么,什么是管理审计呢?

关键词：管理审计商业银行国际内部审计师协会内部审计职能 2001年审计职业方向性内审

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对完善我国商业银行内部控制的思考

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企业家天地(下半月刊) 2009年第3期 58-59页

作者：阳长春建设银行湖南总审计室

现今,我国商业银行越来越重视内部控制体系的完善,但部分员工甚至管理层在思想上对内部控制的完善存在一定的认识偏差。为了纠正这些思想认识偏差,更好地推进商业银行的内部控制建设,笔者针对性地提出了完善商业银行内部控制的系列建议... 详细信息

现今,我国商业银行越来越重视内部控制体系的完善,但部分员工甚至管理层在思想上对内部控制的完善存在一定的认识偏差。为了纠正这些思想认识偏差,更好地推进商业银行的内部控制建设,笔者针对性地提出了完善商业银行内部控制的系列建议,供读者参考。

关键词：商业银行内部控制商业内部审计管理层内部控制体系银行金融机构

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销售回款管控不足问题或成贸易融资不良主要原因

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现代商业银行导刊 2016年第11期 62-63页

作者：丁玲建设银行山东总审计室

在近期开展的审计项目中发现，贸易回款监控作为贸易融资类业务的关键风控环节，部分经办行管理相对薄弱，导致基于此类业务设计的风险防范和内控措施流于形式。贸易融资销售回款管控不足问题虽然历年不同审计项目均有揭示，但未引起被... 详细信息

在近期开展的审计项目中发现，贸易回款监控作为贸易融资类业务的关键风控环节，部分经办行管理相对薄弱，导致基于此类业务设计的风险防范和内控措施流于形式。贸易融资销售回款管控不足问题虽然历年不同审计项目均有揭示，但未引起被审行足够重视，屡查屡犯现象突出，该类问题导致贸易融资业务自偿性缺失，成为部分业务形成不良的主要原因，目前部分非不良客户也存在此类问题，亟待采取有效措施加强管控。

关键词：贸易融资业务销售回款管控原因业务设计审计项目内控措施风险防范

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国内商业银行非现场审计技术应用制约因素及对策

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现代商业银行导刊 2010年第4期 55-57页

作者：曾志德李雪松建设银行深圳总审计室

银行业务电子化的发展使得业务处理速度和交易量急剧增加，为了从大量的业务数据中及时发现问题、疑点和异常，评估业务的风险状况，国内商业银行在内部审计活动中引入了非现场审计技术，通过非现场审计工具与审计项目流程的紧密结合，... 详细信息

银行业务电子化的发展使得业务处理速度和交易量急剧增加，为了从大量的业务数据中及时发现问题、疑点和异常，评估业务的风险状况，国内商业银行在内部审计活动中引入了非现场审计技术，通过非现场审计工具与审计项目流程的紧密结合，促进了审计效率和防范风险能力的提高。但是，非现场审计在国内作为一种较为新颖的审计手段，其发展受到了管理机制、技术基础、人员应用水平等多方面的制约。

关键词：国内商业银行非现场审计技术应用银行业务电子化业务处理业务数据风险状况评估业务

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浅析银行信贷风险审计的重点和技巧

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现代商业银行导刊 2006年第11期 61-63页

作者：吴元钊建设银行湖北总审计室

一．信贷风险审计的重点（一）贷款投向过于集中风险《中国银行业监督管理委员会关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》规定对同一借款人的贷款余额不能超过资本金的50％，就是为了防止贷款集中风险。集中主要表现为两个... 详细信息

一．信贷风险审计的重点（一）贷款投向过于集中风险《中国银行业监督管理委员会关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》规定对同一借款人的贷款余额不能超过资本金的50％，就是为了防止贷款集中风险。集中主要表现为两个方面：一是集团客户贷款的集中。近年来，企业集团、特别是民营企业集团在快速发展的同时，出现了一些新的问题，如有的企业集团股权关系错综复杂，关联交易频繁交错，信息透明度低，相互担保现象突出，非理性资本运作和盲目扩张等。这些问题使一些民营集团客户风险骤增，一旦某个环节出现问题，就会出现“多米诺骨”效应。二是集中贷给上市公司。由于各方面的原因，很多信贷资金贷给上市公司后并没有得到很好的利用，甚至促使一部分资金流入股打，而中国股市的风险是很大的，这样就造成了银行的信贷风险。

关键词：风险审计银行信贷中国银行业监督管理委员会民营企业集团公司治理改革中国建设银行贷款投向集团客户

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抽样审计技术在建行内部审计工作中的具体运用

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现代商业银行导刊 2005年第12期 51-54页

作者：柯荔菲建设银行福建总审计室

一、非统计抽样（判断抽样）技术的运用在抽样审计技术中．由于非统计抽样是审计人员运用长期积累的经验．结合审计的要求以及进入被审单位了解到的情况．通过主观判断．从特定审计对象的总体中有选择．有重点地抽取部分项目进行审核检... 详细信息

一、非统计抽样（判断抽样）技术的运用在抽样审计技术中．由于非统计抽样是审计人员运用长期积累的经验．结合审计的要求以及进入被审单位了解到的情况．通过主观判断．从特定审计对象的总体中有选择．有重点地抽取部分项目进行审核检查。这种审计方法无须对各项风险因素进行量化处理．因而一般不采用具体数值．而是用低、中、高进行计量．不涉及数理模型的概念。这里，结合抽样审计的操作程序谈谈非统计抽样理论在建行内部审计工作中的具体运用。

关键词：抽样审计技术内部审计工作建行非统计抽样主观判断审计对象被审单位审计人员量化处理风险因素

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