检索结果-内蒙古大学图书馆

现代商业银行导刊 2020年第4期 59-60页

作者：田文有建设银行山西总审计室

在党中央的坚强领导下,国内疫情防控取得了举世瞩目的成效,但境外疫情输入风险和国内疫情反弹风险仍然存在,疫情防控形势常态化,使“关键少数”经济责任审计难以实施现场工作,项目组织和开展方式受到很大限制。为保证当前审计工作有序开... 详细信息

在党中央的坚强领导下,国内疫情防控取得了举世瞩目的成效,但境外疫情输入风险和国内疫情反弹风险仍然存在,疫情防控形势常态化,使“关键少数”经济责任审计难以实施现场工作,项目组织和开展方式受到很大限制。为保证当前审计工作有序开展,确保疫情防控和审计工作两手抓、两不误,有必要探索非现场远程审计模式,运用数字化技术和网络通信技术,聚焦对“关键少数”审计监督,防范和控制银行风险。

关键词：经济责任审计审计监督银行风险疫情防控关键少数审计工作数字化技术网络通信技术

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我国商业银行如何开展管理审计

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企业研究 2010年第10期 72-73页

作者：徐文惠建设银行湖南总审计室

2001年,国际内部审计师协会确定的内部审计最新定义中,首次将"增加价值"与提高组织的运作效率一并列为内审的目的,给内部审计职业提出了一个方向性指导,指出内部审计职能已拓展为组织完成目标服务,内审的重点已经向管理审计... 详细信息

2001年,国际内部审计师协会确定的内部审计最新定义中,首次将"增加价值"与提高组织的运作效率一并列为内审的目的,给内部审计职业提出了一个方向性指导,指出内部审计职能已拓展为组织完成目标服务,内审的重点已经向管理审计转化。那么,什么是管理审计呢?

关键词：管理审计商业银行国际内部审计师协会内部审计职能 2001年审计职业方向性内审

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对完善我国商业银行内部控制的思考

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企业家天地(下半月刊) 2009年第3期 58-59页

作者：阳长春建设银行湖南总审计室

现今,我国商业银行越来越重视内部控制体系的完善,但部分员工甚至管理层在思想上对内部控制的完善存在一定的认识偏差。为了纠正这些思想认识偏差,更好地推进商业银行的内部控制建设,笔者针对性地提出了完善商业银行内部控制的系列建议... 详细信息

现今,我国商业银行越来越重视内部控制体系的完善,但部分员工甚至管理层在思想上对内部控制的完善存在一定的认识偏差。为了纠正这些思想认识偏差,更好地推进商业银行的内部控制建设,笔者针对性地提出了完善商业银行内部控制的系列建议,供读者参考。

关键词：商业银行内部控制商业内部审计管理层内部控制体系银行金融机构

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销售回款管控不足问题或成贸易融资不良主要原因

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现代商业银行导刊 2016年第11期 62-63页

作者：丁玲建设银行山东总审计室

在近期开展的审计项目中发现，贸易回款监控作为贸易融资类业务的关键风控环节，部分经办行管理相对薄弱，导致基于此类业务设计的风险防范和内控措施流于形式。贸易融资销售回款管控不足问题虽然历年不同审计项目均有揭示，但未引起被... 详细信息

在近期开展的审计项目中发现，贸易回款监控作为贸易融资类业务的关键风控环节，部分经办行管理相对薄弱，导致基于此类业务设计的风险防范和内控措施流于形式。贸易融资销售回款管控不足问题虽然历年不同审计项目均有揭示，但未引起被审行足够重视，屡查屡犯现象突出，该类问题导致贸易融资业务自偿性缺失，成为部分业务形成不良的主要原因，目前部分非不良客户也存在此类问题，亟待采取有效措施加强管控。

关键词：贸易融资业务销售回款管控原因业务设计审计项目内控措施风险防范

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浅析银行信贷风险审计的重点和技巧

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现代商业银行导刊 2006年第11期 61-63页

作者：吴元钊建设银行湖北总审计室

一．信贷风险审计的重点（一）贷款投向过于集中风险《中国银行业监督管理委员会关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》规定对同一借款人的贷款余额不能超过资本金的50％，就是为了防止贷款集中风险。集中主要表现为两个... 详细信息

一．信贷风险审计的重点（一）贷款投向过于集中风险《中国银行业监督管理委员会关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》规定对同一借款人的贷款余额不能超过资本金的50％，就是为了防止贷款集中风险。集中主要表现为两个方面：一是集团客户贷款的集中。近年来，企业集团、特别是民营企业集团在快速发展的同时，出现了一些新的问题，如有的企业集团股权关系错综复杂，关联交易频繁交错，信息透明度低，相互担保现象突出，非理性资本运作和盲目扩张等。这些问题使一些民营集团客户风险骤增，一旦某个环节出现问题，就会出现“多米诺骨”效应。二是集中贷给上市公司。由于各方面的原因，很多信贷资金贷给上市公司后并没有得到很好的利用，甚至促使一部分资金流入股打，而中国股市的风险是很大的，这样就造成了银行的信贷风险。

关键词：风险审计银行信贷中国银行业监督管理委员会民营企业集团公司治理改革中国建设银行贷款投向集团客户

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国内商业银行非现场审计技术应用制约因素及对策

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现代商业银行导刊 2010年第4期 55-57页

作者：曾志德李雪松建设银行深圳总审计室

银行业务电子化的发展使得业务处理速度和交易量急剧增加，为了从大量的业务数据中及时发现问题、疑点和异常，评估业务的风险状况，国内商业银行在内部审计活动中引入了非现场审计技术，通过非现场审计工具与审计项目流程的紧密结合，... 详细信息

银行业务电子化的发展使得业务处理速度和交易量急剧增加，为了从大量的业务数据中及时发现问题、疑点和异常，评估业务的风险状况，国内商业银行在内部审计活动中引入了非现场审计技术，通过非现场审计工具与审计项目流程的紧密结合，促进了审计效率和防范风险能力的提高。但是，非现场审计在国内作为一种较为新颖的审计手段，其发展受到了管理机制、技术基础、人员应用水平等多方面的制约。

关键词：国内商业银行非现场审计技术应用银行业务电子化业务处理业务数据风险状况评估业务

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国内保理业务风险探析

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现代商业银行导刊 2015年第3期 43-48页

作者：周凌燕建设银行云南总审计室

2010年以来，建设银行总行将国内保理业务列为B类对公信贷产品，确定为向企业提供流动资金支持的主要手段，并把提高保理业务替换短期流动资金贷款的比例作为优化信贷结构的重要工作来抓。但是，我国国内银行保理业务开展时间短，市场... 详细信息

2010年以来，建设银行总行将国内保理业务列为B类对公信贷产品，确定为向企业提供流动资金支持的主要手段，并把提高保理业务替换短期流动资金贷款的比例作为优化信贷结构的重要工作来抓。但是，我国国内银行保理业务开展时间短，市场不成熟，随着国家宏观凋控力度的增强，市场流动性持续收紧，

关键词：国内保理业务业务风险短期流动资金贷款市场流动性建设银行 2010年信贷产品资金支持

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关注企业利用规模“以大充小”的套贷风险及对策建议

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现代商业银行导刊 2020年第2期 22-24页

作者：赵小勇建设银行安徽总审计室

企业规模等级管理是对公信贷分类管理的重要内容,也是各项对公信贷政策制定和执行的基础。少数基层行对企业规模认定存在随意性和认定标准掌握不严的情况,尤其是在企业规模认定上采取规避方式将符合“大、中型”的企业划分为“小企业”... 详细信息

企业规模等级管理是对公信贷分类管理的重要内容,也是各项对公信贷政策制定和执行的基础。少数基层行对企业规模认定存在随意性和认定标准掌握不严的情况,尤其是在企业规模认定上采取规避方式将符合“大、中型”的企业划分为“小企业”,以适用较为宽松的小企业信贷政策,套取信贷资金,给信贷资产安全带来较大风险隐患,也带来监管风险。

关键词：规模等级监管风险基层行小企业风险隐患信贷资金分类管理规避方式

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抽样审计技术在建行内部审计工作中的具体运用

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现代商业银行导刊 2005年第12期 51-54页

作者：柯荔菲建设银行福建总审计室

一、非统计抽样（判断抽样）技术的运用在抽样审计技术中．由于非统计抽样是审计人员运用长期积累的经验．结合审计的要求以及进入被审单位了解到的情况．通过主观判断．从特定审计对象的总体中有选择．有重点地抽取部分项目进行审核检... 详细信息

一、非统计抽样（判断抽样）技术的运用在抽样审计技术中．由于非统计抽样是审计人员运用长期积累的经验．结合审计的要求以及进入被审单位了解到的情况．通过主观判断．从特定审计对象的总体中有选择．有重点地抽取部分项目进行审核检查。这种审计方法无须对各项风险因素进行量化处理．因而一般不采用具体数值．而是用低、中、高进行计量．不涉及数理模型的概念。这里，结合抽样审计的操作程序谈谈非统计抽样理论在建行内部审计工作中的具体运用。

关键词：抽样审计技术内部审计工作建行非统计抽样主观判断审计对象被审单位审计人员量化处理风险因素

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基于银行视角的中小企业融资探讨

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合作经济与科技 2016年第13期 60-62页

作者：张养维建设银行河北总审计室

中小企业作为国民经济的必要组成部分,对经济发展起着重要作用;然而与其所发挥的重要作用相比,中小企业获得的金融资源过少,中小企业融资难已经成为阻挡我国中小企业发展的最大障碍。基于此,笔者站在银行角度对目前的中小企业融资问题... 详细信息

中小企业作为国民经济的必要组成部分,对经济发展起着重要作用;然而与其所发挥的重要作用相比,中小企业获得的金融资源过少,中小企业融资难已经成为阻挡我国中小企业发展的最大障碍。基于此,笔者站在银行角度对目前的中小企业融资问题进行探讨,并提出合理化建议。

关键词：银行视角中小企业融资问题

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