检索结果-内蒙古大学图书馆

财会月刊（下） 2012年第10期 82-84页

作者：蔡俊杰刘春志中国建设银行广州审计分部广州510045 中南财经政法大学金融学院武汉430073

内部控制评价是企业内部控制体系的重要环节之一。以2010年五部委发布《内部控制配套指引》为标志,我国企业的内部控制制度已基本确立。本文从内部控制评价出发,在分析企业内部控制评价的理论缺陷和实际中的问题的基础上,有针对性地提... 详细信息

内部控制评价是企业内部控制体系的重要环节之一。以2010年五部委发布《内部控制配套指引》为标志,我国企业的内部控制制度已基本确立。本文从内部控制评价出发,在分析企业内部控制评价的理论缺陷和实际中的问题的基础上,有针对性地提出对策建议,以期改善我国企业当前内部控制实践效果,推进内部控制理论的实务化进程。

关键词：内部控制制度内部控制评价监管实务化

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浅析国有控股商业银行内部审计工作“客观性”的保障

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现代商业 2012年第23期 46-47页

作者：冯文强彭钢中国建设银行股份有限公司成都审计分部现场审计二处 610016

随着中国农业银行的成功股改上市,我国的四大国有商业银行股份制改革进入了收官阶段。股份制改革完成之后,各大国有控股商业银行在内部控制、风险管理和公司治理方面面临着越来越大的挑战,相应的,内部审计工作在这些方面的重大作用也随... 详细信息

随着中国农业银行的成功股改上市,我国的四大国有商业银行股份制改革进入了收官阶段。股份制改革完成之后,各大国有控股商业银行在内部控制、风险管理和公司治理方面面临着越来越大的挑战,相应的,内部审计工作在这些方面的重大作用也随之越来越明显。但在内部审计工作实践中,存在着许多对内部审计工作客观性原则产生损害的因素,制约着内部审计职能的履行。本文通过对银行内部审计工作实践中损害客观性原则的具体表现形式进行了分析,并提出了保障客观性得以充分体现的措施和建议。

关键词：国有控股商业银行内部审计客观性

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浅谈信用卡分期付款业务风险及其对策

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金融经济（下半月） 2012年第8期 53-55页

作者：杨红刘军华丽中国建设银行股份有限公司成都分行审计分部四川成都610000

目前,信用卡分期付款业务作为商业银行中间业务的重要增长点,成为信用卡业务的重点发展产品,已显现出巨大的发展潜力和显著的经营效益。在其快速发展的同时,必须加强风险防范,确保稳健发展。本文在论述信用卡分期付款业务特点的基础上,... 详细信息

目前,信用卡分期付款业务作为商业银行中间业务的重要增长点,成为信用卡业务的重点发展产品,已显现出巨大的发展潜力和显著的经营效益。在其快速发展的同时,必须加强风险防范,确保稳健发展。本文在论述信用卡分期付款业务特点的基础上,分析该业务潜在的风险,提出从定位目标客户群体、严格甄选申请人、提高特约商户准入门槛及加强日常风险分析预警等方面防范风险。

关键词：信用卡分期付款业务发展风险防范

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关于提升中心城市行市场竞争力的思考

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时代金融 2012年第06Z期 186-186,188页

作者：赵连友郑艳建设银行南京审计分部江苏南京210005 江苏弘业股份有限公司江苏南京210001

中心城市是经济金融资源的聚集地,具有较好的金融资源条件和市场空间,是客户需求、业务发展的制高点和同业竞争的焦点,同时也是银行价值创造的主要来源。中心城市行所处的特殊地理位置、

关键词：中心城市银行价值联动营销特殊地理位置核心人才一级分行银行员工电子银行操作风险营销团队

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浅析在金融电子化过程中如何提高商业银行非现场审计效能

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网络与信息 2012年第9期26卷 16-16页

作者：刘庆丰建设银行沈阳审计分部

随着我国商业银行业务的迅速发展，金融电子化水平的不断提高，内部审计对象、审计环境等已发生了较大变化．传统的现场审计已经无法完全满足管理层对内部审计及时性、全面性、持续性和高效率、低成本等方面的需求，非现场审计是提高审... 详细信息

随着我国商业银行业务的迅速发展，金融电子化水平的不断提高，内部审计对象、审计环境等已发生了较大变化．传统的现场审计已经无法完全满足管理层对内部审计及时性、全面性、持续性和高效率、低成本等方面的需求，非现场审计是提高审计效率、节约审计成本、弥补现场审计不足的有效方法。非现场审计与现场审计方式相结合、非现场审计技术与审计经验相结合必将成为商业银行内部审计的发展方向。

关键词：内部审计金融电子化商业银行银行业务审计技术低成本及时性管理层

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试论β系数风险评价模型在风险导向内部审计中的应用

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审计研究 2011年第4期 100-106页

作者：秦毅中国建设银行上海审计分部

在风险导向内部审计模式下,如何对风险实施定量评估,并根据风险评估的结果确定审计计划是内部审计理论和实务界广泛探讨的课题。本文以商业银行内部审计为例,采用理论探讨和实证检验相结合的方法,构建了一个用于内部审计计划阶段的β系... 详细信息

在风险导向内部审计模式下,如何对风险实施定量评估,并根据风险评估的结果确定审计计划是内部审计理论和实务界广泛探讨的课题。本文以商业银行内部审计为例,采用理论探讨和实证检验相结合的方法,构建了一个用于内部审计计划阶段的β系数风险评价模型。模型将审计对象集合根据需要划分成若干个审计单元,借鉴证券投资组合的风险计量理论,利用β系数对各审计单元的系统风险进行计量并排序,为确定审计项目立项优先顺序提供参考依据。通过对模型的总体思路和应用过程的阐述和示例,希望能为商业银行以及其他行业企业内部审计单元的风险评估与计量工作提供借鉴和启发。

关键词： β系数风险导向内部审计

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个人再交易住房贷款受理审批流程中的操作风险分析与防范

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商 2012年第16期 120-120页

作者：李若晶中国建设银行南京审计分部

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是:"操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险,这一定义包含了法律风险,但是不包含策略性风险和声誉风险。"从这个角度... 详细信息

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是:"操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险,这一定义包含了法律风险,但是不包含策略性风险和声誉风险。"从这个角度分析商业银行个人再交易住房贷款受理审批操作流程中的操作风险,其成因可分为以下几类:内部流程缺陷,信息技术系统不完善,管理有缺陷、经办人员操作不规范等。前三类情况更侧重系统因素,因此,本文仅从经办人员操作不规范的角度分析各环节中可能存在的操作风险。一、操作风险分析

关键词：操作风险银行金融机构放款贷款借款人房产抵押住房审批流程

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当前我国私人银行业务主要风险及防范对策

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商场现代化 2012年第18期 115-115页

作者：宣大能中国建设银行南京审计分部

针对私人银行业务面临的法律、市场、操作、声誉等风险,私人银行业务必须完善风险管理体系、加强内部风险控制、加强监督检查。本文剖析私人银行业务存在的主要风险,并提出了相应的防范措施。

关键词：私人银行业务要风险防范对策

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我国商业银行内部审计的现状及对策

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中小企业管理与科技 2012年第34期 72-72页

作者：何伟星中国建设银行南京审计分部

本文对我国商业银行内部审计现状进行了分析,从现代内部审计理论和国际标准的角度,阐述了内部审计在银行中的职能定位,并提出改进建行内部审计的建议。

关键词：内部审计现状对策

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商业银行操作风险的成因及其对策研究

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中国经贸 2012年第8期 236-236页

作者：梁凌中国建设银行西安审计分部

改革开放以来，我国银行业取得了长足发展。但是，随着金融危机的爆发，对我国商业银行风险管理能力也敲响了警钟。因此，不断加强银行操作风险管理已经成为日益紧迫的管理重点。一、商业银行操作风险的成因分析1．会计信息失真，导致... 详细信息

改革开放以来，我国银行业取得了长足发展。但是，随着金融危机的爆发，对我国商业银行风险管理能力也敲响了警钟。因此，不断加强银行操作风险管理已经成为日益紧迫的管理重点。一、商业银行操作风险的成因分析 1．会计信息失真，导致管理人员决策失误。首先，长期以来形成的把会计信息反映的重点放在满足执行信贷计划等宏观管理的需要上，而对商业银行内部经营所需的信息缺乏针对性和相关性。

关键词：操作风险管理商业银行成因会计信息失真风险管理能力改革开放金融危机决策失误

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