检索结果-内蒙古大学图书馆

对商业银行内部审计独立性的思考

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华东经济管理 2008年第8期22卷 83-85页

作者：蒲育军中国建设银行南京审计分部江苏南京210000

文章试图通过商业银行内部审计独立性的经济学涵义,从公司治理、内外部监管与审计理念发展等理论的角度来阐述对商业银行内部审计独立性的要求。

关键词：银行审计独立性

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建设银行新型财务顾问业务风险与发展探究

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现代商业银行导刊 2012年第11期 22-28页

作者：池建蒋兴兵建设银行成都审计分部

近年来，我国金融市场不断发展，市场环境也发生了较大变化，“十二五”规划明确提出稳步推进利率市场化，显著提高直接融资比重。这标志着金融“脱媒”和利率市场化正加速推进，商业银行的业务结构、收入结构调整和适应市场竞争的能力... 详细信息

近年来，我国金融市场不断发展，市场环境也发生了较大变化，“十二五”规划明确提出稳步推进利率市场化，显著提高直接融资比重。这标志着金融“脱媒”和利率市场化正加速推进，商业银行的业务结构、收入结构调整和适应市场竞争的能力都将面临全方位的挑战。新型财务顾问业务是建设银行近年推出的融资、融智类重点新兴中间业务产品，是建行“十二五”规划发展的战略转型必然要求以及金融市场变化的发展趋势。

关键词：财务顾问业务建设银行业务风险利率市场化 “十二五” 金融市场中间业务产品直接融资

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新资本协议下建设银行风险导向审计研究

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现代商业银行导刊 2011年第4期 52-57页

作者：徐刚建设银行沈阳审计分部

2004年巴塞尔银行监管委员会发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称新资本协议）。新资本协议倡导树立以风险为导向的全面风险管理和监管理念，促进银行完善风险管理制度，增进金融体系的安全与稳键。建设银行是... 详细信息

2004年巴塞尔银行监管委员会发布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》（以下简称新资本协议）。新资本协议倡导树立以风险为导向的全面风险管理和监管理念，促进银行完善风险管理制度，增进金融体系的安全与稳键。建设银行是国内首批实施新资本协议的银行之一。

关键词：新资本协议建设银行风险导向《资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》审计研究巴塞尔银行监管委员会全面风险管理风险管理制度

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基层银行货款五级分类存在的问题及对策

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现代商业银行导刊 2007年第7期 45-48页

作者：李世宏建设银行武汉审计分部

贷款五级分类制度的科学性是为监管部门和基层银行所认可的，但实施过程中存在的种种问题在很大程度上抵消了贷款五级分类制度对于贷款分类管理和信贷文化的促进和改善作用。这些问题如果不及时解决，将会弱化贷款五级分类的功能，误导... 详细信息

贷款五级分类制度的科学性是为监管部门和基层银行所认可的，但实施过程中存在的种种问题在很大程度上抵消了贷款五级分类制度对于贷款分类管理和信贷文化的促进和改善作用。这些问题如果不及时解决，将会弱化贷款五级分类的功能，误导管理当局决策，应认真研究，提出对策。

关键词：银行货款贷款五级分类制度类存在贷款分类管理基层银行监管部门信贷文化实施过程

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大型国有上市银行关联交易审计管理及技巧

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东西南北·教育观察 2012年第2期 121-122页

作者：王文建设银行南京审计分部

商业银行的关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的事项,包括授信、资产转移、提供服务和中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易.商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织.关联交易管理是随着银行的股... 详细信息

商业银行的关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的事项,包括授信、资产转移、提供服务和中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易.商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织.关联交易管理是随着银行的股改上市,为满足境内外监管机构需要的一项新业务.其工作的开展,对于上市银行满足境内外监管和信息披露需要、最大限度规避关联交易合规风险、避免特殊利益输送、树立上市银行形象等方面有着重要的作用.上市银行尤其是大型国有商业上市银行的董事会、高管层都十分重视作为外部监管机构重要监管内容的关联交易工作.

关键词：国有上市银行关联交易审计管理商业银行监管机构银行业监督管理关联方资产转移银行形象信息披露提供服务利益输送境内监管内容合规风险国有商业股改上市自然人高管层董事会

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浅议我国商业银行操作风险的识别与控制

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现代商业银行导刊 2010年第10期 51-55页

作者：吴元钊建设银行武汉审计分部

巴塞尔银行监管委员会发布的《巴塞尔新资本协议》对操作风险的正式定义是由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行操作风险管理指引》对操作风险定义是... 详细信息

巴塞尔银行监管委员会发布的《巴塞尔新资本协议》对操作风险的正式定义是由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行操作风险管理指引》对操作风险定义是：由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统以及外部事等所造成损失的风险。

关键词：操作风险管理商业银行中国银行业监督管理委员会《巴塞尔新资本协议》巴塞尔银行监管委员会识别间接损失科技系统

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建设银行电话银行业务经营管理中存在的问题与对策建议

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现代商业银行导刊 2015年第4期 12-15页

作者：王德金建设银行南京审计分部

电话银行是近年来国内外日益兴起的一种新的银行业务服务手段。它通过电话这种普通又普及的通信工具把用户与银行紧密相连，使用户不必去银行，无论何时何地，只要拔通电话银行的电话号码，就能够得到电话银行提供的各项服务。电话银行... 详细信息

电话银行是近年来国内外日益兴起的一种新的银行业务服务手段。它通过电话这种普通又普及的通信工具把用户与银行紧密相连，使用户不必去银行，无论何时何地，只要拔通电话银行的电话号码，就能够得到电话银行提供的各项服务。电话银行具有用户的广泛性、普及的全面性、使用的便捷性等特点和特性，电话银行的作用越来越重要。

关键词：电话银行业务经营管理建设银行服务手段银行业务通信工具电话号码国内外

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商业银行经济责任审计中存在的问题及对策

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现代商业银行导刊 2009年第1期 53-56页

作者：殷卫东建设银行南京审计分部

商业银行经济责任审计是内审部门接受委托，依据国家法律法规和本行的规章制度，对分支机构负责人任职期间因行使经营管理权，对经营和管理所在单位的行为及结果应当承担的经济责任进行的审计活动。商业银行经济责任审计有利于增强分支... 详细信息

商业银行经济责任审计是内审部门接受委托，依据国家法律法规和本行的规章制度，对分支机构负责人任职期间因行使经营管理权，对经营和管理所在单位的行为及结果应当承担的经济责任进行的审计活动。商业银行经济责任审计有利于增强分支机构负责人的责任意识，督促其有效地履行职责，促进被审计单位改善经营管理，提高经济效益。随着商业银行经营管理工作的不断加强和外部监管力度的不断加大，

关键词：经济责任审计商业银行经营管理权被审计单位国家法律法规经营管理工作分支机构内审部门

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电子银行反洗钱的国际经验及启示

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环渤海经济瞭望 2014年第8期28卷 32-34页

作者：赵连友建设银行南京审计分部

借鉴电子银行反洗钱国际经验,商业银行应完善反洗钱规章制度,建立激励约束机制,构建黑名单检索系统,深化与国内国际金融同业间的沟通与合作,加强反洗钱培训及专业团队建设,持续做好客户身份识别工作,努力提高电子银行反洗钱工作能力。

关键词：电子银行反洗钱国际经验启示

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商业银行子公司“明股实债”业务模式的风险及审计方法研究

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现代商业银行导刊 2023年第12期 33-37页

作者：高志红建设银行武汉审计分部

近年来,“明股实债”作为一种股债兼具的业务模式,因其能有效满足投资人、融资方及当地政府等多方利益诉求,在国内商业银行信托、理财等子公司的业务实践中屡见不鲜。本文从“明股实债”模式的核心定义、产生背景出发,系统梳理当前股权... 详细信息

近年来,“明股实债”作为一种股债兼具的业务模式,因其能有效满足投资人、融资方及当地政府等多方利益诉求,在国内商业银行信托、理财等子公司的业务实践中屡见不鲜。本文从“明股实债”模式的核心定义、产生背景出发,系统梳理当前股权投资中采取回购、转让等“明股实债”交易模式的表现;结合往年商业银行子公司内外部出现的几个典型案例,部析此类模式的风险种类及特征;针对性提出内部审计人员应予以关注的重点事项,助力审计人员更好地发挥审计监督作用.

关键词：明股实债主要风险应对策略

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