检索结果-内蒙古大学图书馆

金融经济（下半月） 2006年第8期 132-133页

作者：龚彤辉中国建设银行股份有限公司湖南省分行总审计室

国有商业银行通过股份制改造以后,实现了投资主体的多元化,初步建立了公司治理结构,从根本上改变了过去单一的所有制形式.内部审计作为公司治理和内部控制的重要方面,其独特作用越来越受到投资者和外部监管当局的高度关注,在内部控制等... 详细信息

国有商业银行通过股份制改造以后,实现了投资主体的多元化,初步建立了公司治理结构,从根本上改变了过去单一的所有制形式.内部审计作为公司治理和内部控制的重要方面,其独特作用越来越受到投资者和外部监管当局的高度关注,在内部控制等诸多环节的监督评价方面将承担更多、更重要的职责.在完成股份制改造后,有的国有商业银行改革了内部审计体制,对审计的组织架构、工作报告路线以及人、财、物等方面的制度和关系进行了调整,初步建立了垂直管理、相对独立的内部审计体制.内部审计体制的改革,为国有商业银行内部审计更好发挥作用创造了条件.那么,在股份制改造和内部审计体制改革以后的新形势下,处于国有商业银行内部审计架构最底部的基层审计机构应该发挥哪些作用呢?

关键词：内部审计审计对象审计的独立性内部控制审计人员银行经营管理经营环境审计过程专业胜任能力审计事项

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对建立健全商业银行会计控制制度的探析

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内蒙古统计 2002年第3期 24-26页

作者：陈晓静秦斌建设银行内蒙古分行总审计室综合审计处内蒙古建行赤峰审计办事处

一、当前银行业会计内控制度存在的主要问题(一)现行会计内控制度缺乏系统性，没有形成有效的内控机制。目前大部分银行制定印押证三分管、钱财分管、内外账定期核对、事后监督、重要会计事项审批、轮岗休假等会计内控制度。但有些银行... 详细信息

一、当前银行业会计内控制度存在的主要问题(一)现行会计内控制度缺乏系统性，没有形成有效的内控机制。目前大部分银行制定印押证三分管、钱财分管、内外账定期核对、事后监督、重要会计事项审批、轮岗休假等会计内控制度。但有些银行内控制度制定了一大堆，各制度之间却相互独立．甚至抵触，会计案件仍时有发生。

关键词：商业银行会计控制制度思想认识执行偏差监督职能激励机制

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浅谈商业银行绩效管理的科学实施

浅谈商业银行绩效管理的科学实施

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社会主义新农村建设与金融支持学术研讨会

作者：王跃坤中国建设银行河南总审室濮阳审计办事处

随着改革的不断深入,商业银行经营管理水平不断提高。目前各行普遍推行绩效管理办法,并将其作为加大集约化经营力度的主要工作措施。通过对部分商业银行绩效管理资料的研究及具体实施过程的调查,笔者发现各行存在不同的问题。

关键词：商业银行绩效管理绩效计划绩效管理工作

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强监管形势下商业银行问题整改现状及建议

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时代金融 2018年第20期 120-120,123页

作者：李智夤徐婷婷中国建设银行山东总审计室山东济南250031 中国建设银行山东省分行营业部山东济南250012

银监会将2017年定为"强监管年",严查金融违规行为。2017年,银监会全系统共作出行政处罚决定3452件,其中处罚机构1877家,罚没29.32亿元。在此强监管形势下,商业银行问题根源性整改不足亟待解决,以便进一步防范监管风险。本文... 详细信息

银监会将2017年定为"强监管年",严查金融违规行为。2017年,银监会全系统共作出行政处罚决定3452件,其中处罚机构1877家,罚没29.32亿元。在此强监管形势下,商业银行问题根源性整改不足亟待解决,以便进一步防范监管风险。本文从商业银行问题整改现状出发,分析成因并提出下一步商业银行问题整改的建议。

关键词：商业银行问题整改

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商业银行战略转型下资产托管业务发展浅析

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时代金融 2017年第32期 130-130,132页

作者：徐婷婷李智夤中国建设银行山东省分行营业部山东济南250012 中国建设银行山东总审计室山东济南250031

随着融资渠道多样化和"互联网+"时代金融市场的快速发展,资产托管的重要性日益突出。托管业务也以拓展客户、开拓业务领域、增收创收、控制风险等强大作用,成为各大商业银行抢占的主要业务之一。本文从托管业务基本情况介绍... 详细信息

随着融资渠道多样化和"互联网+"时代金融市场的快速发展,资产托管的重要性日益突出。托管业务也以拓展客户、开拓业务领域、增收创收、控制风险等强大作用,成为各大商业银行抢占的主要业务之一。本文从托管业务基本情况介绍、现状分析入手,提出下一步商业银行托管业务发展几点的建议。

关键词：资产托管业务

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浅析金融机构是否缴纳委托贷款业务合同印花税的问题

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经济研究导刊 2013年第24期 143-144页

作者：杨文霞中国建设银行股份有限公司河南总审计室郑州450003

在金融机构办理的自营类贷款业务中,贷款合同都应缴纳印花税。但是委托贷款由于其贷款性质的特殊性,在委托贷款三方协议中,既存在委托代理关系,又存在借贷关系,而国家税务总局对此类合同是否缴纳印花税并无明确规定,各家金融机构执行不... 详细信息

在金融机构办理的自营类贷款业务中,贷款合同都应缴纳印花税。但是委托贷款由于其贷款性质的特殊性,在委托贷款三方协议中,既存在委托代理关系,又存在借贷关系,而国家税务总局对此类合同是否缴纳印花税并无明确规定,各家金融机构执行不一。对委托贷款合同中银行是否应缴纳印花税进行探讨,分析需要注意的相关问题,有助于厘清其中的关系,更好地发展委托贷款业务。

关键词：委托贷款合同印花税

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提升银行县域金融服务能力思考

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时代金融 2017年第17期 128-,132页

作者：白洁中国建设银行股份有限公司河南总审计室河南郑州450000

本文探讨了加强县域金融服务的重要意义,以及为积极落实国家战略和宏观政策,银行如何提升县域金融服务能力,支持实体经济建设。

关键词：县域经济金融服务

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商业银行海外机构信贷业务审计初探

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经济研究导刊 2016年第14期 94-95页

作者：杨文霞中国建设银行股份有限公司河南总审计室郑州450003

随着国内商业银行纷纷在境外设立分支机构,对于海外分支机构的管理也就越来越多地成为商业银行面临的问题。所谓"将在外,军令有所不受",海外分支机构既需要执行总行的管理政策,也需要遵循东道国的监管政策,如何对海外分支机... 详细信息

随着国内商业银行纷纷在境外设立分支机构,对于海外分支机构的管理也就越来越多地成为商业银行面临的问题。所谓"将在外,军令有所不受",海外分支机构既需要执行总行的管理政策,也需要遵循东道国的监管政策,如何对海外分支机构进行有效的监督管理,成为各家"走出去"商业银行必须面对和解决的问题。内部审计作为一种独立、客观的确认与咨询活动,它的目的是为机构增加价值并提高机构的运作效率。简而言之,就是通过内部审计的方法发现海外分支机构的运营问题并提出建议。因此,在商业银行海外分支机构占重头戏的信贷业务为例,初步探讨海外分支机构开展信贷业务审计的思路、关注重点及查证方法。

关键词：商业银行海外机构信贷业务内部审计

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商业银行计算机辅助商业贿赂内部审计

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时代金融 2012年第08Z期 126-126,129页

作者：李巧丽华茵中国建设银行股份有限公司河南总审计室河南郑州450003

商业贿赂危害巨大,商业银行内部审计人员可以开展商业贿赂专项内部审计。运用计算机模型辅助审计,找出疑点,进而通过实质性程序进行现场审计并获得审计结论。

关键词：商业银行计算机模型商业贿赂内部审计

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商业银行小企业信贷的计算机辅助审计

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财会月刊（下） 2012年第12期 62-63页

作者：朱纪亮华茵中国建设银行股份有限公司河南省分行郑州450003 中国建设银行股份有限公司河南总审计室郑州450003

本文分析认为,商业银行内部审计人员开展小企业信贷专项审计时应建立计算机模型,对于疑点贷款、PPS抽样贷款实施实质性审计程序,出具审计报告及风险管理建议书。

关键词：计算机模型内部审计小企业信贷实质性审计程序

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