检索结果-内蒙古大学图书馆

现代商业银行导刊 2006年第6期 29-30页

作者：屈小平冯双玲建设银行湖南总审计室

中间业务作为银行三大支柱业务之一，越来越受到各商业银行的高度关注和重视，已成为银行新的效益增长点，其收入在总收入中的占比逐步提高。但从目前建设银行中间业务收费管理来看，存在收费管理混乱，不按规定收费，收费不及时入账或... 详细信息

中间业务作为银行三大支柱业务之一，越来越受到各商业银行的高度关注和重视，已成为银行新的效益增长点，其收入在总收入中的占比逐步提高。但从目前建设银行中间业务收费管理来看，存在收费管理混乱，不按规定收费，收费不及时入账或不入账等管理漏洞。有的甚至将中间业务收入作为账外资金的重要来源和调剂利润的重要手段。为堵塞漏洞，防止收入流失，全面加强对中间业务收入真实性管理已迫在眉睫，务必引起管理层的高度重视。

关键词：银行中间业务收费管理刻不容缓中间业务收入商业银行管理漏洞效益增长点总收入管理混乱账外资金

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村镇银行亟待解决的问题及对策探讨

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企业家天地(下半月刊) 2010年第7期 103-104页

作者：肖春辉建设银行湖南总审计室

村镇银行作为新生的农村金融机构,其发展潜力巨大,但其经营与管理都在摸索当中,发展初期不可避免遇到诸多困难与问题,本文尝试探讨这类问题的解决办法,以利于村镇银行健康可持续发展。

关键词：村镇银行农村金融商业限制财政金融银行控股公司涉农贷款对策探讨

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整合利用司法判决信息提升智能风控能力探讨

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现代商业银行导刊 2019年第7期 43-47页

作者：陆峰裴志远建设银行安徽总审计室

随着金融监管力度加大以及外部金融环境日益复杂,对银行的案件防范、反洗钱、反欺诈、风险防控等工作提出更高要求,特别是在建设银行推进“三大战略”的情况下’通过创新金融科技手段,整合应用客户内外部风险信息,构建智能风控体系成为... 详细信息

随着金融监管力度加大以及外部金融环境日益复杂,对银行的案件防范、反洗钱、反欺诈、风险防控等工作提出更高要求,特别是在建设银行推进“三大战略”的情况下’通过创新金融科技手段,整合应用客户内外部风险信息,构建智能风控体系成为迫切需求。近年来,建行高度重视外部数据引入、应用和管理,多维度引入工商企业、民事涉诉、海关进出口、税务等外部数据,并且在客户信用评价、风险预警、线上风控等方面得到较好应用,取得显著效果。但在客户涉刑事司法判决方面引入的数据较少,对涉犯罪客户风险信息研究应用不足,影响对客户全面风险的掌握,难以满足案件防范、反洗钱、反欺诈以及智能风控等方面要求,需要加强对司法判决信息的引入、研究和应用,促进提升智能风控能力。

关键词：司法判决风险信息整合利用智能能力客户信用评价案件防范风险防控

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浅谈审计机构专业化建设工作

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现代商业银行导刊 2008年第12期 56-57页

作者：曾念惠柯荔菲建设银行福建总审计室

随着建设银行上市和审计体制改革的逐步深入，各总审计室机构大集中的步伐越来越快，建设银行的内部审计体制改革进入了关键时期。2007年下半年，建设银行总行提出了关于推进审计专业化建设的实施方案，为建设银行内审部门今后的发展指... 详细信息

随着建设银行上市和审计体制改革的逐步深入，各总审计室机构大集中的步伐越来越快，建设银行的内部审计体制改革进入了关键时期。2007年下半年，建设银行总行提出了关于推进审计专业化建设的实施方案，为建设银行内审部门今后的发展指明了方向。专业化建设，旨在通过组建专业机构群、建设专业审计人才库，组建审计专业团队等措施，达到建设银行内部审计机构专长化和审计人员专家化的目标，从而为全面实现内部审计专业化提供组织保证和人力资源保证。

关键词：内部审计机构专业化建设内部审计体制改革建设银行银行上市内审部门专业机构专业审计

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理财产品“双录”规定执行不到位的原因分析及审计建议

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现代商业银行导刊 2019年第2期 51-53页

作者：陈婷建设银行福建总审计室

2017年以来,监管当局连续开展专项检查并出台多项制度,对理财产品专区销售录音录像(下文简称“双录”)要求不断提升。然而部分商业银行“双录”工作执行仍不到位,音像资料存留、风险评估披露和销售专区设置存在瑕疵,且智慧柜员机的普及... 详细信息

2017年以来,监管当局连续开展专项检查并出台多项制度,对理财产品专区销售录音录像(下文简称“双录”)要求不断提升。然而部分商业银行“双录”工作执行仍不到位,音像资料存留、风险评估披露和销售专区设置存在瑕疵,且智慧柜员机的普及易导致营销行为越界。本文通过审计调查,分析问题产生的原因,并提出相应的建议。

关键词：原因分析理财产品审计建议专项检查录音录像商业银行音像资料风险评估

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个人客户整体性风险审计策略探讨

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现代商业银行导刊 2017年第5期 47-51页

作者：尹军建设银行安徽总审计室

随着我国市场经济的发展，“大众创业、万众创新”局面的形成和居民金融意识的增强，个人对商业银行的金融需求日趋多元和综合，个人客户已不再是传统意义上单一业务的客户，而是若干业务组合的复合型客户，这为仍采取“部门银行”模式... 详细信息

随着我国市场经济的发展，“大众创业、万众创新”局面的形成和居民金融意识的增强，个人对商业银行的金融需求日趋多元和综合，个人客户已不再是传统意义上单一业务的客户，而是若干业务组合的复合型客户，这为仍采取“部门银行”模式的建行个人客户经营管理带来严峻挑战。

关键词：个人客户审计策略风险体性业务组合市场经济金融意识金融需求

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关注以关联交易为背景的“票据链”现象

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现代商业银行导刊 2010年第3期 17-19页

作者：包长河杨曾艳建设银行重庆总审计室

一、“票据链”现象在目前的票据市场上，常常会出现这样的现象，让人深思。不少企业以自己与关联企业的商品交易为贸易背景，从银行开出大量的银行承兑汇票，然后再由持票人的关联企业到银行贴现。其中出票人与贴现人之间有时候是直接... 详细信息

一、“票据链”现象在目前的票据市场上，常常会出现这样的现象，让人深思。不少企业以自己与关联企业的商品交易为贸易背景，从银行开出大量的银行承兑汇票，然后再由持票人的关联企业到银行贴现。其中出票人与贴现人之间有时候是直接的前后手，

关键词：票据市场关联交易银行承兑汇票关联企业贸易背景商品交易持票人出票人

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黑箱理论在信贷客户检查中的应用研究

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现代商业银行导刊 2013年第7期 58-60页

作者：李莉刘代强建设银行河南总审计室

近年来，国内外经济形势的日益复杂，经济复苏的不确定因素增加。

关键词：信贷客户黑箱理论应用检查经济形势经济复苏国内外

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浅谈商业银行内部管理审计

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现代商业银行导刊 2006年第9期 60-62页

作者：贺军建设银行湖北总审计室

2001年，国际内部审计师协会确定的内部审计最新定义中，首次将“增加价值”与提高组织的运作效率并列为内审的目的，给内部审计职业提出了一个方向性指导，指出内部审计职能已拓展为组织完成目标服务，内审的重点已经向管理审计转化。... 详细信息

2001年，国际内部审计师协会确定的内部审计最新定义中，首次将“增加价值”与提高组织的运作效率并列为内审的目的，给内部审计职业提出了一个方向性指导，指出内部审计职能已拓展为组织完成目标服务，内审的重点已经向管理审计转化。英国的李斯特．R．赫伍德在其论文《管理审计基础》中指出，管理审计是指企业的董事会为了检查了解本部门及分支机构的管理是否始终健全，以便高效地加以组织和经营而委托专门的审计机构（人员）进行的一种活动。就管理审计产生的原因而言，管理审计与传统的财务审计一样，都产生于审计委托人与被审计人之间的受托经济责任。这种以财产所有权与经营管理权相分离以及多层次经营管理分权制关系为基础而形成的受托经济责任关系，是管理审计最本质的东西，没有它就不会有财务审计的必要，也不会产生管理审计。笔者认为，管理审计是为了明确一个组织中所有职能部门和经营环节现存的和潜在的薄弱之处，面对管理人员在实现公司目标的效果方面所进行的客观的、独立的可理解的和建设性的评价，以帮助管理人员改进决策，提高获利能力和经营能力，更好地完成受托管理责任。因此管理审计是一项管理职能，协助管理部门在其工作中，无论发现长处或短处都应该如是报告。受托管理责任的内容主要包括建立健全组织内部控制系统并有效执行以较低的成本取得所需的资源；充分、合理、有效地利用各项资源，取得最佳的生产经营成果；进行科学管理与决策，制定合理的经营管理方针、政策、目标，保证如期实现经营管理目标等。受托管理责任有两种类型，一类是外部受托管理责任，即股东、投资者等外部利害关系人与企业经营管理者之间的委托经营管理责任关系，它是企业所有权和经营权相分离的结果另一类是内部受托管理责任，即企业内部各个管理层之间的委托经营管理责任关系，它是企业规模扩大化和管理层级化的必然结果，内部受托管理责任是对外部受托管理责任在企业内部各管理层之间的逐层分解。本文主要探讨的是，商业银行内部审计部门基于内部受托管理责任而开展管理审计的有关问题。

关键词：内部管理审计商业银行受托经济责任关系国际内部审计师协会受托管理责任企业经营管理者经营管理权委托经营管理

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商业银行会计委派制思考

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合作经济与科技 2011年第4期 85-86页

作者：李建朝建设银行河北总审计室

会计委派制是我国有关会计规范在治理会计信息失真问题时的一项制度创新,它对加强银行内部控制、完善会计监督机制、治理会计信息失真问题具有重大意义。目前,我国商业银行已普遍实行了会计委派制度。本文结合会计委派制的现状,就商业... 详细信息

会计委派制是我国有关会计规范在治理会计信息失真问题时的一项制度创新,它对加强银行内部控制、完善会计监督机制、治理会计信息失真问题具有重大意义。目前,我国商业银行已普遍实行了会计委派制度。本文结合会计委派制的现状,就商业银行会计委派制谈些意见。

关键词：会计委派制度商业银行信息失真问题银行内部控制会计监督机制制度创新会计规范治理

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