检索结果-内蒙古大学图书馆

时代金融 2014年第1Z期 25-25页

作者：樊世平中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

审计建议作为审计报告的重要组成部分,在一定程度上决定着审计报告的质量,也是衡量审计目标完成程度及审计工作建设性职能发挥水平好坏的重要标准。因此,充分认识审计建议的重要性及存在的问题,不断提高审计建议的质量,亟待引起我们审... 详细信息

审计建议作为审计报告的重要组成部分,在一定程度上决定着审计报告的质量,也是衡量审计目标完成程度及审计工作建设性职能发挥水平好坏的重要标准。因此,充分认识审计建议的重要性及存在的问题,不断提高审计建议的质量,亟待引起我们审计人员认真研究和思考。一、审计环境的变化对审计建议提出了新要求审计建议是指审计部门对一个审计项目执行了必要的审计程序后。

关键词：审计建议审计对象审计报告审计程序审计项目审计环境完成程度审计人员被审单位审计过程

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浅谈我国影子银行对商业银行的影响及风险应对措施

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时代金融 2014年第11Z期 87-87页

作者：寸建强中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

国际货币基金组织最新发布的《全球金融稳定报告》指出,影子银行问题在中国比较突出,其融资增速已达到银行信贷增速的近两倍,需要监管者们更为密切的监测。我国影子银行与传统商业银行之间的联系相对紧密,甚至一定程度上分享了商业银行... 详细信息

国际货币基金组织最新发布的《全球金融稳定报告》指出,影子银行问题在中国比较突出,其融资增速已达到银行信贷增速的近两倍,需要监管者们更为密切的监测。我国影子银行与传统商业银行之间的联系相对紧密,甚至一定程度上分享了商业银行的部分信用,一些传统银行产品直接或间接地为该体系运作提供了资金或交易媒介,因此影子银行体系的风险会传导至传统银行,导致不同类型的风险暴露。一。

关键词：影子银行风险应对措施金融稳定报告交易媒介信贷增速操作风险第三方理财金融产品创新声誉风

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齐抓共管多举并措有效防范理财产品飞单业务风险

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时代金融 2014年第1Z期 24-24页

作者：孙辉中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

自2012年11月,中鼎系列产品违约无法兑付,理财产品飞单业务浮出水面后,银行员工私售非本行代理的第三方理财产品引发的纠纷已成为了社会关注的热点,而如何控制和防范飞单业务的发生,也一直是商业银行、监管部门关注的重点和难点。一、... 详细信息

自2012年11月,中鼎系列产品违约无法兑付,理财产品飞单业务浮出水面后,银行员工私售非本行代理的第三方理财产品引发的纠纷已成为了社会关注的热点,而如何控制和防范飞单业务的发生,也一直是商业银行、监管部门关注的重点和难点。一、理财产品飞单业务特征及表现形式传统意义上的飞单,是指销售人员利用本公司的资源和渠道拿到本公司客户的订单,却将其私自转让给同质化产品的竞争对手并获取高额收益的行为。而银行员工理财产品飞单业务。

关键词：银行员工业务风险第三方理财同质化产品理财产品销售业务特征高额收益齐抓共管声誉风险代

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浅谈银行员工“飞单”销售行为的风险与控制

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时代金融 2014年第12Z期 92-92页

作者：阿秀芳中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

所谓银行员工"飞单"销售行为指银行员工私下推荐销售非本行发行或代销的理财产品。一、银行员工"飞单"销售行为带来的风险银行员工"飞单"销售理财产品,虽然这种产品的销售未经银行的同意,是一种私下的销... 详细信息

所谓银行员工"飞单"销售行为指银行员工私下推荐销售非本行发行或代销的理财产品。一、银行员工"飞单"销售行为带来的风险银行员工"飞单"销售理财产品,虽然这种产品的销售未经银行的同意,是一种私下的销售行为,但客户是基于对银行员工的私人信任关系及一定的银行信誉因素,购买其推荐的理财产品。且客户对银行员工推荐其购买的理财产品基本不了解,他们关注的只有收益率,也据此作出是否购买的决定。产品到期,未发生兑付危机。

关键词：银行员工销售行为银行信誉销售佣金理财产品销售授权控制大额支付确认银行发行机构第三方

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信用卡POS套现审计查证方法探究

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合作经济与科技 2013年第24期 72-73页

作者：崔素英中国建设银行河北总审计室

信用卡POS套现是指持卡人在拥有POS机的特约商户虚假刷卡消费后，将卡中信用额度内的金额以现金方式套出，且不支付银行提现费用的行为。POS机是目前被普遍使用的一种套现工具，正日益成为信用卡套现行为泛滥的“重灾区”。信用卡套... 详细信息

信用卡POS套现是指持卡人在拥有POS机的特约商户虚假刷卡消费后，将卡中信用额度内的金额以现金方式套出，且不支付银行提现费用的行为。POS机是目前被普遍使用的一种套现工具，正日益成为信用卡套现行为泛滥的“重灾区”。信用卡套现的危害不言而喻，从银行套取的数额巨大的资金在银行体外流转，完全游离于银行的监控视线之外，流向股市、房地产等高风险和投机领域，加大了银行信用风险，影响了银行信用卡业务的正常发展，扰乱了正常的金融秩序，助长了社会上非法投机和诈骗行为的发生。打击信用卡非法套现行为，不仅是银行和外部监管部门义不容辞的责任，也是一项长期而艰巨的历史任务。

关键词：信用卡业务 POS机套现查证方法诈骗行为审计刷卡消费特约商户

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商业银行电子信息质量对管理会计的影响分析

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甘肃金融 2013年第6期 43-44页

作者：裴召武中国建设银行甘肃总审计室

随着信息互联网络的发展，商业银行服务客户的渠道和方式也更加多样化，需要处理的各种电子信息快速增加。

关键词：商业银行电子信息管理会计信息质量信息互联网络服务客户多样化

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浅谈商业银行会计操作风险管理

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财经界 2013年第3期 152-153页

作者：李敏中国建设银行重庆总审计室

按照巴塞尔新资本协议,商业银行风险分为信用风险、市场风险、操作风险,在实际经营管理过程中尤以操作风险涉及面最广,它蕴藏在各项业务的各个环节,而商业银行所有业务活动均需通过会计操作核算反映,随着业务的快速发展、网点建设力度... 详细信息

按照巴塞尔新资本协议,商业银行风险分为信用风险、市场风险、操作风险,在实际经营管理过程中尤以操作风险涉及面最广,它蕴藏在各项业务的各个环节,而商业银行所有业务活动均需通过会计操作核算反映,随着业务的快速发展、网点建设力度的加大以及案件防控形势的严峻性,会计操作风险的管控问题显得尤为重要。本文对商业银行会计操作风险管理现状进行分析,并尝试从管理机制方面提出改进措施,以期为进一步提高管理效果提供参考。

关键词：商业银行会计操作风险管理

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宁波市商业银行信贷审计方法比较与启示

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宁波经济(三江论坛) 2013年第8期 40-43页

作者：宁波市内审协会金融小组课题组虞燕燕中国建设银行宁波总审计室

有效地服务于银行的经营目标,有效揭示银行信贷重大风险事项,控制审计风险,是银行内部审计机构面临的一个重大而现实的课题。通过对9家银行的调研和比较,当前商业银行信贷审计方法尚存在一些不容忽视的问题。为此,要整合风险防控资源,... 详细信息

有效地服务于银行的经营目标,有效揭示银行信贷重大风险事项,控制审计风险,是银行内部审计机构面临的一个重大而现实的课题。通过对9家银行的调研和比较,当前商业银行信贷审计方法尚存在一些不容忽视的问题。为此,要整合风险防控资源,合作开展审计项目,合理解决审计资源不足的问题;加强日常持续监测,提高审计覆盖面;充分利用外部信息,提高查证深度和准确性;加强同业间和银行内部沟通交流,促进经验分享共同提高。

关键词：商业银行信贷审计方法比较

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银行业债券投资风险及审计方法研究

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山西财税 2013年第3期 33-34页

作者：宜保华杨建伟中国建设银行山西总审计室

近年来，银行业债券投资业务快速发展，规模、收入和市场交易量持续增长，在银行业各类业务中处于举足轻重的地位。一、银行业债券投资风险分析（一）宏观经济形势复杂多变。

关键词：债券投资风险银行业审计方法宏观经济形势投资风险分析投资业务市场交易量持续增长

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商业银行信贷管理制度的改革与完善

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时代金融 2013年第26期 123-123页

作者：姚维斌中国建设银行云南总审计室

伴随着市场经济的发展,越来越多的企业在资金建设中选择银行信贷,这使得银行信贷在我国的经济建设中的地位日渐提高。银行信贷作为银行以借款人信用为基础发放的贷款,不仅提高了经济市场的资金流动性,也有效解决了企业发展中的资金短缺... 详细信息

伴随着市场经济的发展,越来越多的企业在资金建设中选择银行信贷,这使得银行信贷在我国的经济建设中的地位日渐提高。银行信贷作为银行以借款人信用为基础发放的贷款,不仅提高了经济市场的资金流动性,也有效解决了企业发展中的资金短缺问题,在市场经济运营中扮演着及其重要的角色。本文通过对我国的商业银行信贷管理内容进行分析,将银行信贷管理制度与市场经济的发展现状相结合,并从多个角度对银行信贷制度加以分析,为商业银行信贷管理制度的改革与完善提供参考。

关键词：商业银行信贷管理改革与完善市场经济分析

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