检索结果-内蒙古大学图书馆

审计报告是审计主体或审计组对审计事项实施审计后，就审计工作情况和审计结果向派出机构提出的正式书面文件。审计报告质量是审计工作和审计成果的集中体现，但在实际工作中，内部审计报告在内容充分性、前后一致性，对重大风险揭示性、完整性，审计建议的可执行性，以及审计报告整体可阅读性等方面又存在诸多质量问题，不能很好地反映内部审计工作情况和审计成果。

关键词：审计报告质量内部审计工作内部审计报告审计成果审计事项审计主体书面文件派出机构

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ITSM知识库管理摸索前行

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中国计算机用户 2007年第20期 43-44页

作者：孙红梅许正超中国建设银行河南总审计室

没有更新和维护功能的知识库是没有用的,完善的知识库产品和解决方案必须提供完整的编辑和维护功能,因为这是知识库的基础。

关键词：知识库管理 ITSM 维护编辑产品基础

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影响商业银行贷款质量的内部控制缺陷及成因分析

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沿海企业与科技 2007年第1期 133-135页

作者：刘延梅中国建设银行广西总审计室

影响商业银行贷款质量的原因是多方面的,其中内部控制缺陷是一个重要因素。文章分析影响商业银行贷款质量的内部控制缺陷的主要表现和问题的成因,并提出建议。

关键词：商业银行贷款质量内部控制缺陷

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银行如何有效开展非现场审计

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会计之友 2007年第06S期 56-57页

作者：闫存岩徐金宝山西财经大学会计学院中国建设银行山东分行总审计室

非现场审计是提高审计效率、节约审计成本、弥补现场审计不足的有效方法。本文针对银行目前开展非现场审计存在的问题,指出了银行有效开展非现场审计的思路和方法。

关键词：非现场审计银行审计效率审计成本节约弥补

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做好对账工作，切实防范银企风险

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现代商业银行导刊 2007年第6期 25-26页

作者：朱纪亮华茵建设银行河南省郑州市大石桥支行建设银行河南总审计室

2003年9月至2005年10月期间，某银行支行原客户经理张某向某客户出具伪造的现金缴款单15份，挪用该客户资金374万元。2006年7月份，该客户经理跨行交流后，该支行组织了客户对账工作，才发现此问题。

关键词：对账工作银行客户经理风险客户资金支行现金跨行

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浅议如何加强商业银行内部审计的作用

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经济师 2007年第4期 248-249页

作者：刘春辉李伟建设银行福建总审计室建设银行总行人力资源部

入世后,诱发金融风险因素增多,金融大案濒发,金融监管和国家审计相对薄弱,且相当比例的银行负责人轻内查,认为内部审计不仅不能产生效益,而且会给银行业务发展带来麻烦,模糊了对内部控制作用的认识。在这种情况下,如何加强商业银行内部... 详细信息

入世后,诱发金融风险因素增多,金融大案濒发,金融监管和国家审计相对薄弱,且相当比例的银行负责人轻内查,认为内部审计不仅不能产生效益,而且会给银行业务发展带来麻烦,模糊了对内部控制作用的认识。在这种情况下,如何加强商业银行内部审计的作用,自筑篱笆,防范风险,就作为一个大课题摆在面前。文章就此问题做出探讨,分析了目前我国商业银行内部审计现状及存在的主要问题如体制不合理、独立性和权威性不够、力量不足、手段落后以及内涵的局限性,并针对这些存在的问题,提出解决的对策,以加强我国商业银行内部审计,充分发挥其作用。

关键词：商业银行内部审计作用

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内部审计在商业银行保理业务中的作为

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中国内部审计 2007年第3期 52-54页

作者：季伟中国建设银行河南总审计室濮阳审计办事处

（一）商业银行保理业务的产品特征保理即保付代理，是指卖方（或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（进口商）订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给保理商，由保理商针对受让的应收账款为卖方（或出口商）提供销... 详细信息

（一）商业银行保理业务的产品特征保理即保付代理，是指卖方（或出口商）将其现在或将来的基于其与买方（进口商）订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给保理商，由保理商针对受让的应收账款为卖方（或出口商）提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中的特定的两项或两项以上（隐蔽保理除外）的综合性金融服务产品。其主要业务种类有：有追索权公开型融资性保理——保理商主要提供销售分户账管理、

关键词：保理业务商业银行内部审计货物销售合同金融服务产品应收账款保理商产品特征

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