检索结果-内蒙古大学图书馆

现代商业银行导刊 2006年第5期 50-54页

作者：吴剑平建设银行湖北总审计室鄂州审计办事处

内部审计质量控制是指内审部门为规范审计行为，明确审计贾任。实现审计目标，确保审计质量符合审计准刚和审计规范的要求而建立和实施的控制政策与控制程序的总称。从广义上讲，审计质量控制是指审计工作的总体质量控制，从狭义上讲，... 详细信息

内部审计质量控制是指内审部门为规范审计行为，明确审计贾任。实现审计目标，确保审计质量符合审计准刚和审计规范的要求而建立和实施的控制政策与控制程序的总称。从广义上讲，审计质量控制是指审计工作的总体质量控制，从狭义上讲，审计质量控制是指具体审计项目的审计质量控制。包括审计计划、审计准备，审计方案，审计实施．审计报告，审计结论、审计决定及审计追踪一系列环节工作效果的控制程序。笔者探讨的是狭义上的内部审计质量控稍。审计质量涉及的因素很多，包括审计环境，决策水平。管理能力，审计技术方法、审计人员素质等。但从审计项目质量控制的角度来看。审计质量控啊实际上是一个过程控制，贯穿于审计作业过程的始终。包括计划——方案——实施——报告——整改——追踪等各个环节。审计质量控制的核心是规范标准、分清责任。责任明确才能很好地对审计全过程和各个层次人员的工作质量进行控制。也便于进行责任追究。可以把审计项目质量控制概括为：以责任为核心。按照审计作业程序。规范各个环节的作业标准和方法，分层次实施审核。监督和责任追究。

关键词：审计质量控制内部审计项目质量控制审计技术方法审计人员素质审计作业过程责任明确控制程序责任追究审计行为

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加强内部审计沟通，建立新型审计关系

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现代商业银行导刊 2007年第5期 59-61页

作者：钟海燕建设银行湖北总审计室鄂州审计办事处

中国建设银行上市后，内部审计的组织模式发生了较大变化，隶属关系，领导关系，业务指导关系更加多元化，审计职责也有了新的扩充，在新的公司治理结构中，内部审计服务于多重主体，同时也受到多重制约，因此，正确处理好各方面关系，... 详细信息

中国建设银行上市后，内部审计的组织模式发生了较大变化，隶属关系，领导关系，业务指导关系更加多元化，审计职责也有了新的扩充，在新的公司治理结构中，内部审计服务于多重主体，同时也受到多重制约，因此，正确处理好各方面关系，是确保内部审计充分发挥职能作用的根本保证。

关键词：内部审计服务审计关系公司治理结构银行上市中国建设隶属关系领导关系指导关系

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基层行保险代理业务现状及对策

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现代商业银行导刊 2006年第7期 40-42页

作者：邹蕾李世宏建设银行湖北总审计室建设银行鄂州审计办事处

保险代理业务是中间业务中风险低、收益率最高的产品之一。各商业银行为抢占这块“蛋糕”，纷纷加大了代理保险业务工作力度，竞争十分激烈。近几年，基层行高度重视与保险公司的合作，保险代理业务从无到有，取得明显成效。如何进一步... 详细信息

保险代理业务是中间业务中风险低、收益率最高的产品之一。各商业银行为抢占这块“蛋糕”，纷纷加大了代理保险业务工作力度，竞争十分激烈。近几年，基层行高度重视与保险公司的合作，保险代理业务从无到有，取得明显成效。如何进一步开展好这项业务，提高中间业务收入，是基层行值得关注的一个重要课题。

关键词：保险代理业务业务现状基层行中间业务收入业务工作代理保险保险公司收益率商业银合作

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对行长经济责任审计评价内容和标准的思考

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中国内部审计 2005年第12期 35-38页

作者：罗德友建设银行湖北省分行鄂州审计办事处

商业银行对行长进行任期经济责任审计是防范金融风险的一种强有力的措施，目前已成为一种制度和惯例。任期经济责任审计为健全干部人事制度、增强高管人员的责任意识、改善经营管理、保障银行运营安全、防范和化解金融风险起到越来越重... 详细信息

商业银行对行长进行任期经济责任审计是防范金融风险的一种强有力的措施，目前已成为一种制度和惯例。任期经济责任审计为健全干部人事制度、增强高管人员的责任意识、改善经营管理、保障银行运营安全、防范和化解金融风险起到越来越重要的作用。本文试从实践出发，针对银行任期经济责任审计评价的内容、标准作一些探讨，以寻求完善任期经济责任审计的有效途径。

关键词：行长经济责任审计任期经济责任审计评价内容标准经济责任审计评价防范金融风险商业银行干部人事制度责任意识高管人员

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关于审计项目背景资料的收集和分析

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中国内部审计 2005年第4期 46-47页

作者：罗德友建设银行湖北省分行鄂州审计办事处

审计署发布的《审计署关于内部审计工作的规定》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》和中国内部审计协会制定的《中国内部审计准则》的实施，揭开了内部审计职业规范的序幕。在新的内部审计项目程序实施过程中，收集和分析项目背... 详细信息

审计署发布的《审计署关于内部审计工作的规定》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》和中国内部审计协会制定的《中国内部审计准则》的实施，揭开了内部审计职业规范的序幕。在新的内部审计项目程序实施过程中，收集和分析项目背景资料成为审前准备的必备步骤。但在审计工作量大、时间短：步骤多的情况下，部分审计人员往往忽视了项目背景资料的收集和分析工作，有的审计人员为完成具体审计方案甚至到审计现场去弥补这一过程，这种现象应引起我们的注意，为引导、督促内审人员尽快走上规范化审计轨道，有必要对该项工作的作用、内容、途径和应遵循的原则加以研究。

关键词：审计项目背景资料审计方案审计方法资料收集工作

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小议信用业务“零风险”

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现代商业银行导刊 2005年第9期 16-17页

作者：李世宏建设银行湖北省分行鄂州审计办事处

我们在进行信贷业务审计时发现，有的牵头审批人在“信用业务审批单”上签署“同意按规定办，确保此笔业务零风险”的意见，颇让人费解。自从强调风险管理以来，我国各银行普遍出现并推行了一种“零风险”的风险管理理念，其内涵是，对... 详细信息

我们在进行信贷业务审计时发现，有的牵头审批人在“信用业务审批单”上签署“同意按规定办，确保此笔业务零风险”的意见，颇让人费解。自从强调风险管理以来，我国各银行普遍出现并推行了一种“零风险”的风险管理理念，其内涵是，对于增量贷款，管理上要追求不良率为“零”的目标。

关键词：信用业务银行业务风险管理理念经营模式中国

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信用卡业务风险与对策思考

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现代商业银行导刊 2005年第10期 32-34页

作者：李世宏建设银行湖北省分行鄂州审计办事处

随着信用卡业务的进一步发展，信用卡风险发生也越来越频繁。信用卡风险存在于信用卡业务的各个步骤中，包括：产品设计、客户关系、新业务、交易流程、报表生成和寄送过程、持卡人服务、差错争议、催收过程等。而且随着发卡行、特约商... 详细信息

随着信用卡业务的进一步发展，信用卡风险发生也越来越频繁。信用卡风险存在于信用卡业务的各个步骤中，包括：产品设计、客户关系、新业务、交易流程、报表生成和寄送过程、持卡人服务、差错争议、催收过程等。而且随着发卡行、特约商户和持卡人的增多，信用卡风险体现出涉及面广、风险种类多样、危害性大的特点。如何认识、规避、防范信用卡业务风险，保持信用卡业务的健康发展，是我们一项长期而又艰巨的任务。

关键词：信用卡业务业务风险信用卡风险产品设计客户关系交易流程报表生成特约商户风险种类

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风险导向审计方法的优点及其应用

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金融会计 2006年第11期 35-38页

作者：钟海燕中国建设银行湖北省分行鄂州审计办事处

风险导向审计是在账项基础审计和制度基础审计上发展起来的一种新审计模式，是指审计人员在对被审计单位的内部控制充分了解和评价的基础上，判断、分析被审单位的风险所在及其风险程度，通过审计风险模型，对风险进行量化，把审计资源... 详细信息

风险导向审计是在账项基础审计和制度基础审计上发展起来的一种新审计模式，是指审计人员在对被审计单位的内部控制充分了解和评价的基础上，判断、分析被审单位的风险所在及其风险程度，通过审计风险模型，对风险进行量化，把审计资源集中于高风险的审计领域，针对不同风险因素状况、程度采取相应的审计策略，加强对高风险点的实质性测试，将审计的剩余风险降低到可接受水平，达到降低检查风险，节约审计成本，提高审计质量和效率的目的。

关键词：风险导向审计方法应用制度基础审计账项基础审计审计风险模型被审计单位实质性测试审计模式

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