检索结果-内蒙古大学图书馆

国有商业银行经营战略的调整

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吉林金融研究 2000年第12期 6-7页

作者：涂晓宇吉林省建设银行总审计室

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银行闲置资产状况分析及改进建议

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时代金融 2009年第11X期 62-63页

作者：胡启华云南省建设银行总审计室

长期以来,对非信贷资产效益、效果管理的缺失,使得非信贷资产管理在观念、工具和技术上相对于信贷资产较为滞后,尤其是闲置的固定资产,由于历史原因遗留问题较多、解决的途径复杂,加之制度缺失和管理不到位,难以适应逐步加强的内外部监... 详细信息

长期以来,对非信贷资产效益、效果管理的缺失,使得非信贷资产管理在观念、工具和技术上相对于信贷资产较为滞后,尤其是闲置的固定资产,由于历史原因遗留问题较多、解决的途径复杂,加之制度缺失和管理不到位,难以适应逐步加强的内外部监管要求以及上市银行业务发展的需要。因此,推进固定资产精细化管理,提高闲置资产的使用效益显得尤为必要和紧迫。笔者结合近年来财务管理审计情况,对银行闲置固定资产状况进行分析研究,提出相应的改进建议。

关键词：非信贷资产闲置资产财务管理经营机构资本性支出金融企业制度缺失外部监管二级分行审计情况

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加强内部审计沟通，建立新型审计关系

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现代商业银行导刊 2007年第5期 59-61页

作者：钟海燕建设银行湖北总审计室鄂州审计办事处

中国建设银行上市后，内部审计的组织模式发生了较大变化，隶属关系，领导关系，业务指导关系更加多元化，审计职责也有了新的扩充，在新的公司治理结构中，内部审计服务于多重主体，同时也受到多重制约，因此，正确处理好各方面关系，... 详细信息

中国建设银行上市后，内部审计的组织模式发生了较大变化，隶属关系，领导关系，业务指导关系更加多元化，审计职责也有了新的扩充，在新的公司治理结构中，内部审计服务于多重主体，同时也受到多重制约，因此，正确处理好各方面关系，是确保内部审计充分发挥职能作用的根本保证。

关键词：内部审计服务审计关系公司治理结构银行上市中国建设隶属关系领导关系指导关系

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关于内部审计质量控制的思考

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现代商业银行导刊 2006年第5期 50-54页

作者：吴剑平建设银行湖北总审计室鄂州审计办事处

内部审计质量控制是指内审部门为规范审计行为，明确审计贾任。实现审计目标，确保审计质量符合审计准刚和审计规范的要求而建立和实施的控制政策与控制程序的总称。从广义上讲，审计质量控制是指审计工作的总体质量控制，从狭义上讲，... 详细信息

内部审计质量控制是指内审部门为规范审计行为，明确审计贾任。实现审计目标，确保审计质量符合审计准刚和审计规范的要求而建立和实施的控制政策与控制程序的总称。从广义上讲，审计质量控制是指审计工作的总体质量控制，从狭义上讲，审计质量控制是指具体审计项目的审计质量控制。包括审计计划、审计准备，审计方案，审计实施．审计报告，审计结论、审计决定及审计追踪一系列环节工作效果的控制程序。笔者探讨的是狭义上的内部审计质量控稍。审计质量涉及的因素很多，包括审计环境，决策水平。管理能力，审计技术方法、审计人员素质等。但从审计项目质量控制的角度来看。审计质量控啊实际上是一个过程控制，贯穿于审计作业过程的始终。包括计划——方案——实施——报告——整改——追踪等各个环节。审计质量控制的核心是规范标准、分清责任。责任明确才能很好地对审计全过程和各个层次人员的工作质量进行控制。也便于进行责任追究。可以把审计项目质量控制概括为：以责任为核心。按照审计作业程序。规范各个环节的作业标准和方法，分层次实施审核。监督和责任追究。

关键词：审计质量控制内部审计项目质量控制审计技术方法审计人员素质审计作业过程责任明确控制程序责任追究审计行为

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关于建设银行国内保理产品分析

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现代商业银行导刊 2011年第5期 52-57页

作者：何世彦宗雪莲建设银行湖北省武汉审计分部

随着越来越多的企业采用赊销这种吸引买方的销售方式，企业应收账款越来越大，流动资金短缺与大量债权无法变现之间的矛盾日益突出，管理和活化应收账款成为企业一项重要而迫切的工作。面对企业需求，各银行先后开办了国内保理业务，在... 详细信息

随着越来越多的企业采用赊销这种吸引买方的销售方式，企业应收账款越来越大，流动资金短缺与大量债权无法变现之间的矛盾日益突出，管理和活化应收账款成为企业一项重要而迫切的工作。面对企业需求，各银行先后开办了国内保理业务，在控制交易信用风险的基础上，帮助企业以较低的成本得到持续的现金流。近些年，建行国内保理业务发展十分迅速，但业务占比仍较低，发展中还存在一些值得关注的问题。

关键词：国内保理业务建设银行产品分析企业应收账款销售方式资金短缺企业需求信用风险

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商业银行审计项目程序风险点的选择与控制

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现代商业银行导刊 2006年第6期 55-60页

作者：王跃坤建设银行河南省总审计室濮阳审计办事处

内部审计风险是指审计对象财务会计报告存在重大的错误或舞弊，而审计人员审计后发表不恰当审计意见，做出不恰当审计结论的可能性。在商业银行实施全面风险管理的今天，内部审计风险的观念已被广大审计人员所接受，并感到了极大的工作... 详细信息

内部审计风险是指审计对象财务会计报告存在重大的错误或舞弊，而审计人员审计后发表不恰当审计意见，做出不恰当审计结论的可能性。在商业银行实施全面风险管理的今天，内部审计风险的观念已被广大审计人员所接受，并感到了极大的工作压力，如何最大限度地降低审计风险，促进审计对象全面增强经营能力，已成为内部审计人员最迫切需要解决的重要问题之一。导致审计风险的因素很多，如审计对象自身的复杂性．审计技术的局限性。审计人员的能力和素质等，而很多情况是，部分审计人员对审计项目程序的风险点选择不当，未认真执行审计项目程序，从而导致了审计风险的发生。本文所探讨的问题，旨在实施审计项目程序过程时。通过合理选择审计风险点，及时发现实施审计项目过程中存在的重大问题，为审计人员最大限度地防范和控制审计风险提供参考。

关键词：审计项目商业银行风险点程序控制内部审计风险内部审计人员财务会计报告审计对象全面风险管理

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商业银行信用证业务的风险防范

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现代商业银行导刊 2011年第9期 57-60页

作者：张心畅周国元建设银行河北省秦皇岛市分行建设银行河北总审计室

信用证业务是银行国际结算的重要组成部分，也是国际贸易中最常用的支付结算方式。它将国际结算和贸易融资链接为一体，为国际贸易提供综合性服务。同时，信用证作为采纳程度较高的结算方式，在实务中被无理拒付的案例时有发生。如何防... 详细信息

信用证业务是银行国际结算的重要组成部分，也是国际贸易中最常用的支付结算方式。它将国际结算和贸易融资链接为一体，为国际贸易提供综合性服务。同时，信用证作为采纳程度较高的结算方式，在实务中被无理拒付的案例时有发生。如何防范信用证业务风险，成为当前商业银行国际结算业务中不可忽视的问题。

关键词：信用证业务商业银行风险防范国际结算业务支付结算方式国际贸易综合性服务贸易融资

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浅析银行信贷风险与审计重点

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现代商业银行导刊 2011年第1期 25-29页

作者：吴元钊建设银行湖北省武汉审计分部

信贷风险管理是当前商业银行风险管理的核心。所谓银行信贷风险，主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值增值的可能性。

关键词：银行信贷风险审计重点商业银行经营银行风险管理信贷风险管理货币资金信贷业务业务过程

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信息环境下商业银行内审监督功能思考

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现代商业银行导刊 2011年第1期 58-60页

作者：石洪钧魏子鹏建设银行湖北省武汉审计分部

随着科技迅猛发展，计算机成为银行信息化建设的重要工具，银行业务逐步从传统的手工操作模式转为依靠强大的信息技术系统和网络支撑信息化模式，在提高效率、降低手工风险的同时，也隐藏着IT风险隐患。近年来国内外银行IT系统事故导致... 详细信息

随着科技迅猛发展，计算机成为银行信息化建设的重要工具，银行业务逐步从传统的手工操作模式转为依靠强大的信息技术系统和网络支撑信息化模式，在提高效率、降低手工风险的同时，也隐藏着IT风险隐患。近年来国内外银行IT系统事故导致业务非正常中断的事件时有发生，相关人员绕过计算机程序控制的舞弊行为层出不穷。面对如此严峻的现实，防范IT风险成为首要任务，而作为银行监督和保障的内部审计部门要把以电子数据处理系统为对象的IT审计开展起来，建立起一套科学合理的IT审计体系，不但审查信息系统输出的各种信息是否可靠，而且还需要审查信息系统内部控制是否健全和有效，以确保计算机系统的安全可靠，发挥商业银行内部审计的监督功能。

关键词：商业银行监督功能信息环境电子数据处理系统内部审计部门计算机系统银行信息化建设内审

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当前银行押品管理的风险和原因分析

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现代商业银行导刊 2009年第6期 43-46页

作者：罗德友建设银行湖北省武汉审计分部

抵押和质押是各家银行信贷业务的重要担保手段，抵质押物（统称“押品”）在一定程度上提高了借款入的违约成本和还款意愿，降低了借款人的违约概率和银行资产损失。抵质押贷款已成为银行信贷业务的主要组成部分，各家银行也越来越倾向... 详细信息

抵押和质押是各家银行信贷业务的重要担保手段，抵质押物（统称“押品”）在一定程度上提高了借款入的违约成本和还款意愿，降低了借款人的违约概率和银行资产损失。抵质押贷款已成为银行信贷业务的主要组成部分，各家银行也越来越倾向选择抵质押作为信贷业务担保手段。但从押品处置的效果看，贷款平均损失比率较高，大部分抵质押物变现回收价值不能有效覆盖其所担保的债权，抵质押物对贷款风险的缓释效果不理想，第二还款来源对债权的保障作用较差，押品管理各环节均不同程度存在违规问题，部分问题潜在风险较大。

关键词：银行信贷业务贷款风险原因分析管理资产损失质押贷款质押物还款意愿

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