检索结果-内蒙古大学图书馆

一、非统计抽样（判断抽样）技术的运用在抽样审计技术中．由于非统计抽样是审计人员运用长期积累的经验．结合审计的要求以及进入被审单位了解到的情况．通过主观判断．从特定审计对象的总体中有选择．有重点地抽取部分项目进行审核检查。这种审计方法无须对各项风险因素进行量化处理．因而一般不采用具体数值．而是用低、中、高进行计量．不涉及数理模型的概念。这里，结合抽样审计的操作程序谈谈非统计抽样理论在建行内部审计工作中的具体运用。

关键词：抽样审计技术内部审计工作建行非统计抽样主观判断审计对象被审单位审计人员量化处理风险因素

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试论商业银行内部审计风险及其控制

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现代商业银行导刊 2006年第3期 54-58页

作者：俞宛苹建设银行福建总审计室

一．商业银行内部审计风险表现形式近年来，由于发生了不少上市公司的造假行为，社会审计风险已得到了审计界的重视，审计风险越来越受到人们的关注。但人们对内部审计风险的了解和认知还不够，思想上还存在一些误区，因此，作为银行内... 详细信息

一．商业银行内部审计风险表现形式近年来，由于发生了不少上市公司的造假行为，社会审计风险已得到了审计界的重视，审计风险越来越受到人们的关注。但人们对内部审计风险的了解和认知还不够，思想上还存在一些误区，因此，作为银行内部的监督部门，有必要了解银行的内部审计风险。

关键词：内部审计风险商业银行控制社会审计风险风险表现造假行为上市公司监督部门

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理财产品“双录”规定执行不到位的原因分析及审计建议

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现代商业银行导刊 2019年第2期 51-53页

作者：陈婷建设银行福建总审计室

2017年以来,监管当局连续开展专项检查并出台多项制度,对理财产品专区销售录音录像(下文简称“双录”)要求不断提升。然而部分商业银行“双录”工作执行仍不到位,音像资料存留、风险评估披露和销售专区设置存在瑕疵,且智慧柜员机的普及... 详细信息

2017年以来,监管当局连续开展专项检查并出台多项制度,对理财产品专区销售录音录像(下文简称“双录”)要求不断提升。然而部分商业银行“双录”工作执行仍不到位,音像资料存留、风险评估披露和销售专区设置存在瑕疵,且智慧柜员机的普及易导致营销行为越界。本文通过审计调查,分析问题产生的原因,并提出相应的建议。

关键词：原因分析理财产品审计建议专项检查录音录像商业银行音像资料风险评估

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浅谈审计机构专业化建设工作

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现代商业银行导刊 2008年第12期 56-57页

作者：曾念惠柯荔菲建设银行福建总审计室

随着建设银行上市和审计体制改革的逐步深入，各总审计室机构大集中的步伐越来越快，建设银行的内部审计体制改革进入了关键时期。2007年下半年，建设银行总行提出了关于推进审计专业化建设的实施方案，为建设银行内审部门今后的发展指... 详细信息

随着建设银行上市和审计体制改革的逐步深入，各总审计室机构大集中的步伐越来越快，建设银行的内部审计体制改革进入了关键时期。2007年下半年，建设银行总行提出了关于推进审计专业化建设的实施方案，为建设银行内审部门今后的发展指明了方向。专业化建设，旨在通过组建专业机构群、建设专业审计人才库，组建审计专业团队等措施，达到建设银行内部审计机构专长化和审计人员专家化的目标，从而为全面实现内部审计专业化提供组织保证和人力资源保证。

关键词：内部审计机构专业化建设内部审计体制改革建设银行银行上市内审部门专业机构专业审计

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对信用卡套现现象的思考

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现代商业银行导刊 2010年第2期 35-37页

作者：张厚煌建设银行福建总审计室

一段时期以来，社会上出现大量POS商户，以收取一定比例手续费的方式与银行信用卡持有人进行虚假消费，为持卡人套取现金，造成信用卡非法套现行为大量出现，循环信用账户透支余额和循环信用使用户数大幅度增加。套取的银行资金在使用... 详细信息

一段时期以来，社会上出现大量POS商户，以收取一定比例手续费的方式与银行信用卡持有人进行虚假消费，为持卡人套取现金，造成信用卡非法套现行为大量出现，循环信用账户透支余额和循环信用使用户数大幅度增加。套取的银行资金在使用上缺乏有效的监督和控制，随着时间的推移，极可能造成由信用卡套现行为引发的群发性不良资产，给发卡银行造成损失。这一现象暴露出商业银行在POS商户管理和信用卡信用管理上存在较大风险隐患。

关键词：银行信用卡套现循环信用信用管理透支余额银行资金不良资产发卡银行

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立足大数据下好银行智慧审计“先手棋”

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审计观察 2019年第1期 27-29页

作者：王明德夏云飞建设银行总行审计部建设银行福建总审计室

面对新形势、新任务和新要求,信息技术在服务和支撑审计监督工作中的战略性、基础性地位更加突出。近年来,大型国有商业银行内部审计积极探索以数据引领和驱动,创新审计技术方法、工具,构建智慧型审计。区块链、量子通信、高性能计算、... 详细信息

面对新形势、新任务和新要求,信息技术在服务和支撑审计监督工作中的战略性、基础性地位更加突出。近年来,大型国有商业银行内部审计积极探索以数据引领和驱动,创新审计技术方法、工具,构建智慧型审计。区块链、量子通信、高性能计算、人工智能、机器学习、人机交互等新一代信息技术将有可能根本性改变审计组织模式、审计工作方式、审计报告体系。面对新形势、新任务和新要求,信息技术在服务和支撑审计监督工作中的战略性、基础性地位更加突出。

关键词：高性能计算机器学习审计技术方法人工智能审计报告审计组织审计监督工作大数据

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银行舞弊审计

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福建商业高等专科学校学报 2005年第6期 42-43,92页

作者：林爱榕建设银行福建总审计室福建福州350001

防范舞弊是当前银行业面临的重大课题。本文从舞弊的含义与特征、银行舞弊行为成因、银行内部审计在防范舞弊中的作用、应关注的几种舞弊迹象方面探讨内部审计师不仅应对内部控制、内部管理的内容进行评价,而且还需要通过加强职业判断... 详细信息

防范舞弊是当前银行业面临的重大课题。本文从舞弊的含义与特征、银行舞弊行为成因、银行内部审计在防范舞弊中的作用、应关注的几种舞弊迹象方面探讨内部审计师不仅应对内部控制、内部管理的内容进行评价,而且还需要通过加强职业判断从人性方面分析挖掘舞弊风险、揭露舞弊,来防范舞弊。

关键词：舞弊内部控制审计

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