检索结果-内蒙古大学图书馆

北方经济 2009年第8期 81-82页

作者：黄伟栾治中建设银行山东省分行计划财务部山东济南250012 建设银行山东总审计室山东济南250031

随着WTO规则体系的完善和国际贸易竞争的日趋激烈．传统的贸易保护措施的作用大大降低，各种新的非关税壁垒措施则迅速出现和发展。如果说传统的贸易壁垒以数量限制为特征．更多地体现商品和商业利益，新贸易壁垒则通常以保护安全、维... 详细信息

随着WTO规则体系的完善和国际贸易竞争的日趋激烈．传统的贸易保护措施的作用大大降低，各种新的非关税壁垒措施则迅速出现和发展。如果说传统的贸易壁垒以数量限制为特征．更多地体现商品和商业利益，新贸易壁垒则通常以保护安全、维护人类和动植物的生命和健康、保护环境和生态平衡等为借口．通过立法或制定技术法规、标准和合格评定程序等来影响国际商品自由流动的新的贸易限制措施。

关键词：非关税壁垒措施出口贸易贸易保护措施国际贸易竞争 WTO规则体系贸易限制措施合格评定程序贸易壁垒

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对企业验资注册审计的思考

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新疆财经 2009年第4期 81-83页

作者：李洁顾祝平农总行驻新疆审计特派办乌鲁木齐830002 建设银行新疆总审计室乌鲁木齐830002

企业虚假验资注册在银行法人信贷业务中几乎成为企业骗取银行贷款惯用的手法。而企业因虚假验资、增资注册增加企业资本金,从而美化企业资产质量,以达到银行准入标准,致使银行信贷风险加大,最终形成不良信贷资产。本文从审计角度揭示企... 详细信息

企业虚假验资注册在银行法人信贷业务中几乎成为企业骗取银行贷款惯用的手法。而企业因虚假验资、增资注册增加企业资本金,从而美化企业资产质量,以达到银行准入标准,致使银行信贷风险加大,最终形成不良信贷资产。本文从审计角度揭示企业虚假验资注册的表现形式、危害及银行信贷的薄弱环节,总结审计查证企业虚假验资注册的手段,以揭示信贷风险,达到防范风险的目的。

关键词：企业验资注册审计信贷风险 “五核实”

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关于控制自我评估在我国商业银行的应用研究

关于控制自我评估在我国商业银行的应用研究

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中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会

作者：陈瑛中国建设银行山东总审计室现场二处

一场席卷全球的金融海啸,向世人诠释了"有控则强,失控则弱,无控则乱"的道理,它不仅使越来越多的企业意识到内部控制体系的重要作用,也让他们开始寻求各种各样的方式来完善内部控制。在众多的方法中,控制自我评估(CSA)是目前... 详细信息

一场席卷全球的金融海啸,向世人诠释了"有控则强,失控则弱,无控则乱"的道理,它不仅使越来越多的企业意识到内部控制体系的重要作用,也让他们开始寻求各种各样的方式来完善内部控制。在众多的方法中,控制自我评估(CSA)是目前国际活跃银行普遍采用且实践证明行之有效的方法,它是国际先进银行建立完善优化业务流程控制、防范操作风险的一种成熟可行的工具,但是,该方法在我国商业银行领域的应用尚处于探索阶段,亦未形成统一的控制自我评估理论和实践的研究成果。因此,研究控制自我评估在我国商业银行的应用,对于促进和完善商业银行内部控制体系,提升组织自身"免疫"力,具有重要的理论和现实意义。本文试从CSA的内涵、现阶段控制自我评估在商业银行中的应用、存在的问题出发,研究商业银行完善控制自我评估应采取的对策。

关键词：控制自我评估商业银行

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经济衰退阶段银行资本监管的新框架——优先股资本化

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农村金融研究 2009年第9期 38-43页

作者：潘再见陈振厦门大学金融系中国建设银行股份有限公司江西总审计室

银行资本具有亲周期的特征,资本监管则导致信贷供给具有更为严重的周期性,并放大经济冲击,也削弱了货币政策的有效性。巴塞尔协议建立在三大支柱基础上,目前针对银行资本顺周期效应的缓解措施除了其固有的内在缺陷,仅仅考虑巴塞尔协议... 详细信息

银行资本具有亲周期的特征,资本监管则导致信贷供给具有更为严重的周期性,并放大经济冲击,也削弱了货币政策的有效性。巴塞尔协议建立在三大支柱基础上,目前针对银行资本顺周期效应的缓解措施除了其固有的内在缺陷,仅仅考虑巴塞尔协议的第一、二支柱,而忽视了第三支柱。本文提出经济衰退阶段银行资本监管的一种新框架——优先股资本化,这一新框架的实质是借款人自我筹集资本,不会摊薄既有普通股股东的利益,也不会增加商业银行的信贷风险,为我国目前满足中小企业贷款需求和维持银行体系稳健运行提供了一种新思路。

关键词：银行资本监管经济冲击资本化优先股衰退阶段巴塞尔协议周期效应信贷供给

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基于分类回归树的个人信用评价模型

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企业技术开发 2009年第2期28卷 76-77页

作者：孟昭睿中国建设银行股份有限公司河南总审计室河南郑州450003

分类回归树作为一种基于统计理论、计算机实现的非参数识别技术,在个人信用评估领域有着良好的应用前景。文章主要探讨如何利用分类回归树建立个人信用评价模型。实证结果表明:该模型对个人信用评价可取得较好的效果。

关键词：分类回归树信用评价决策树

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商业银行操作风险管理现状及对策

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河北企业 2009年第4期 23-23页

作者：张利民建设银行河北总审计室

国内外商业银行的实践充分说明操作风险是银行经营管理过程中面临的重大风险，它不仅给商业银行带来重大损失．影响商业银行的稳健经营和持续发展．甚至会带给商业银行灭顶之灾．使银行失去生存的基础．就像巴林银行一样毁于一旦。从目... 详细信息

国内外商业银行的实践充分说明操作风险是银行经营管理过程中面临的重大风险，它不仅给商业银行带来重大损失．影响商业银行的稳健经营和持续发展．甚至会带给商业银行灭顶之灾．使银行失去生存的基础．就像巴林银行一样毁于一旦。从目前的情况来看．由于商业银行所处的外在环境以及商业银行内部业务、技术、制度的变化，操作风险发生的可能性是在进一步增大．损失程度也是越来越严重。建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行亟须解决的重大课题。

关键词：现代商业银行操作风险管理现状风险管理体系重大损失管理过程银行经营巴林银行

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金融危机对商业银行内部审计的启示

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河北企业 2009年第4期 22-22页

作者：叶丽萍建设银行河北总审计室

在这场由次级贷款引发的金融危机中，商业银行体系的稳定性受到了极大的考验。国外商业银行的风险管理体系，在这场危机面前，显得非常脆弱，甚至无效，而且危机所影响到的不是几家银行，而是非常广泛，这对作为商业银行风险防范重要环... 详细信息

在这场由次级贷款引发的金融危机中，商业银行体系的稳定性受到了极大的考验。国外商业银行的风险管理体系，在这场危机面前，显得非常脆弱，甚至无效，而且危机所影响到的不是几家银行，而是非常广泛，这对作为商业银行风险防范重要环节的内部审计工作而言，是值得深思的。

关键词：商业银行体系内部审计工作金融危机风险管理体系国外商业银行银行风险防范稳定性贷款

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基于优先股资本化的银行资本顺周期效应缓解机制研究

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海南金融 2009年第8期 11-15页

作者：潘再见陈振厦门大学经济学院福建厦门361005 中国建设银行股份有限公司江西总审计室江西南昌330006

银行资本由于盈利能力、资产质量、外部筹集资本能力和信息传染引致的羊群行为而具有亲周期的特征,资本监管则导致信贷供给更为严重的周期性,并放大经济冲击,也削弱了货币政策的有效性。本文提出经济衰退阶段银行资本监管的一种新框架... 详细信息

银行资本由于盈利能力、资产质量、外部筹集资本能力和信息传染引致的羊群行为而具有亲周期的特征,资本监管则导致信贷供给更为严重的周期性,并放大经济冲击,也削弱了货币政策的有效性。本文提出经济衰退阶段银行资本监管的一种新框架——优先股资本化,借款人作为权益资本持有者购买银行发行的优先股。这一新框架的实质是借款人自我筹集资本,不会摊薄既有普通股股东的利益,也不会增加商业银行的信贷风险。因此,优先股资本化具有明显的逆周期特征,能在经济衰退阶段有效地增加信贷供给,为我国目前满足中小企业贷款需求和维持银行体系稳健运行提供了一种新思路。

关键词：优先股资本化银行资本顺周期缓解机制

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对我国国有商业银行内部审计模式的探讨

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财经界(学术版) 2009年第6期

作者：宋锐建设银行云南总审计室

立足于客观性、独立性和权威性的内部审计体系是国有商业银行内部控制的重要部分：标准化的内部审计程序是提高内部审计质效的主要途径。本文主要对我国国有国有商业银行内部审计模式的探讨进行了探讨。

关键词：国有商业银行内部审计独立性

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商业银行内部审计实务中的非现场审计应用

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现代审计与会计 2009年第10期 28-28页

作者：冯磊建设银行黑龙江总审计室

国际内部审计师协会（IIA）的《内部审计实务标准》规定，内部审计按实施审计的场地不同分为现场审计和非现场审计。当今，在内部审计已由传统的账项基础审计模式向制度基础审计、风险导向基础审计模式转变和发展的过程中，非现场审计... 详细信息

国际内部审计师协会（IIA）的《内部审计实务标准》规定，内部审计按实施审计的场地不同分为现场审计和非现场审计。当今，在内部审计已由传统的账项基础审计模式向制度基础审计、风险导向基础审计模式转变和发展的过程中，非现场审计显示和发挥了较好的作用。随着信息化技术的飞速发展，各种技术手段在非现场审计中得到了广泛应用，除丰富及完善了审计方法体系外，

关键词：《内部审计实务标准》非现场审计商业银行应用国际内部审计师协会制度基础审计信息化技术审计方法体系

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