检索结果-内蒙古大学图书馆

国有企业经济责任审计问题整改与企业人才需求分析——以RDM有限责任公司为案例

中国乡镇企业会计 2025年第2期 49-51页

作者：王竞男金芸亦四川现代职业学院四川成都610207 广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所四川成都610000

本文基于RDM有限责任公司案例,深入剖析国有企业在经济责任审计中涉及的诸如对外投资管理不善、决策流程不规范等问题。针对这些问题,该公司实施了一系列的整改措施,显著提升了内部控制效能,为企业管理水平的提升和风险防范能力的增强... 详细信息

本文基于RDM有限责任公司案例,深入剖析国有企业在经济责任审计中涉及的诸如对外投资管理不善、决策流程不规范等问题。针对这些问题,该公司实施了一系列的整改措施,显著提升了内部控制效能,为企业管理水平的提升和风险防范能力的增强奠定了基础。文章进一步探讨了整改过程中内部审计与内控管理人才的重要性,揭示了人才在识别风险、优化流程、确保制度执行等方面的关键作用。最后,本文提出应对策略建议,包括加强人才队伍建设、优化审计与内控协同机制等,旨在持续推动国有企业内部控制体系的完善,确保企业长期健康发展。

关键词：国有企业经济责任审计内部控制人才培养

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东南亚地区跨国公司审计模式创新方向

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中国外资 2025年第4期 35-37页

作者：尹怀若陈晟川王宇飞成都银杏酒店管理学院财务管理学院信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所

随着“一带一路”倡议的深入推进,传统的审计模式已难以适应东南亚地区跨国公司审计发展的需求,审计模式创新势在必行。而数字化审计、风险导向审计和可持续发展审计成为创新的主要方向。“一带一路”倡议自2013年提出以来，已成为推动...

随着“一带一路”倡议的深入推进,传统的审计模式已难以适应东南亚地区跨国公司审计发展的需求,审计模式创新势在必行。而数字化审计、风险导向审计和可持续发展审计成为创新的主要方向。“一带一路”倡议自2013年提出以来，已成为推动全球经济合作的重要平台。东南亚地区作为倡议的重要节点，吸引了大量跨国公司投资和经营。然而，这一地区的政治、经济、文化环境复杂多变，给跨国公司的经营带来了诸多挑战。传统的审计模式已难以满足新形势下的需求，审计模式创新成为亟待解决的问题。

关键词：

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在坚守中体会愉悦

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财务与会计 2025年第6期 19-19页

作者：苗青致同会计师事务所(特殊普通合伙) 首都经济贸易大学

在过去13年的审计人生中,我持续用积极乐观的态度面对工作和生活,在做事中持续修炼,从中感受工作的意义。回顾过往的成长经历,我将自己的审计生涯分为三个阶段。第一阶段:夯实专业技能正式加入审计行业后,通过注册会计师考试成为我的首... 详细信息

在过去13年的审计人生中,我持续用积极乐观的态度面对工作和生活,在做事中持续修炼,从中感受工作的意义。回顾过往的成长经历,我将自己的审计生涯分为三个阶段。第一阶段:夯实专业技能正式加入审计行业后,通过注册会计师考试成为我的首要目标。由于审计工作时间紧、强度大,在繁忙工作之余抽出时间备考,合理的学习计划显得尤为重要。为此,我明确目标与优先级,定期评估与调整学习计划,尽可能将学到的知识应用到实际工作中,通过实践加深理解。就这样边学习边实操,我以每年通过2门的成绩最终取得CPA证书。学习帮助我及时了解最新的法规要求,是我立足审计行业的根本。

关键词：审计行业注册会计师考试定期评估优先级审计工作积极乐观专业技能成长经历

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会计星芒中的巾帼华章

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财务与会计 2025年第5期 19-19页

作者：温琳立信会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所云南云审建设工程造价咨询有限公司

在岁月的长河中,会计行业宛如浩瀚星宇,闪耀着理性与智慧的光辉。而女性创业者们,恰似其中独特而璀璨的星辰,以坚韧与细腻,勾勒出别样的风景。破茧而出逐梦时代浪潮2001年2月,改革春风吹醒了国内会计中介服务行业这片广袤天地。

关键词：会计行业改革春风破茧而出女性创业者时代浪潮

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架构会计师事务所合伙人行为规范初探

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中国注册会计师 2015年第6期 93-95页

作者：黄江晴黄家明北京东土科技股份有限公司瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

实行特殊普通合伙制给会计师事务所管理带来本质的变化。从法律责任承担方式上看，有限公司制是公司承担法律责任，特殊普通合伙制是合伙人个人承担法律责任。合伙人胜任能力缺陷导致审计失败所形成的赔偿事实，要全体合伙人无限连带。... 详细信息

实行特殊普通合伙制给会计师事务所管理带来本质的变化。从法律责任承担方式上看，有限公司制是公司承担法律责任，特殊普通合伙制是合伙人个人承担法律责任。合伙人胜任能力缺陷导致审计失败所形成的赔偿事实，要全体合伙人无限连带。从风险控制的主体和节点上看，有限公司制的风险控制是通过总分所架构，并设置相应部门和建立相应岗位责任实现风险控制，特殊普通合伙制则要求合伙人个人依赖自己的专业技能和合伙人之间的相互合作来控制，合伙人职责通过合伙协议相互承诺和约定，不得转移和委托。因此，规范合伙人行为对于特殊普通合伙会计师事务所的规范运行尤为重要。

关键词：合伙会计师事务所行为规范合伙人架构普通合伙制责任承担方式法律责任风险控制

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我国会计师事务所内部管理中绩效、报酬与合伙文化探究

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财会学习 2019年第11期 3-5页

作者：路小磊北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)

随着社会经济的快速发展,人们的生活水平不断的提高,人们的法律意识也逐渐的增强。企业的发展离不了财务部门的发展,企业中的财务会计部门掌握着企业的经济命脉,在此背景下,我国会计师事务所快速发展起来,它主要的职能是对社会市场经济... 详细信息

随着社会经济的快速发展,人们的生活水平不断的提高,人们的法律意识也逐渐的增强。企业的发展离不了财务部门的发展,企业中的财务会计部门掌握着企业的经济命脉,在此背景下,我国会计师事务所快速发展起来,它主要的职能是对社会市场经济起监督作用,在一定程度上促进社会市场经济的发展。会计师事务所是一种独立的单位,自负盈亏,独立承担发展过程中遇到的风险,其内部的管理是否合理,对事务所的发展有很大的影响。众所周知,会计师事务所是服务于社会经济审计内容的组织,良好的合伙文化是团结事务所内部人员的主要文化内容,是工作人员的共同信仰,从而促进整个团体的发展。对此,文中对会计师事务所内部管理中的绩效、报酬和合伙人文化进行各自分析,对事务所当前内部管理中出现的问题进行原因分析,并制定相关的解决措施,促进会计师事务所的发展。

关键词：会计师事务所内部管理解决措施

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企业数智化转型对传统审计方法论的影响及应对分析

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财经界 2025年第10期 161-163页

作者：陶书成立信会计师事务所(特殊普通合伙)

在企业数智化转型发展趋势下，财务报告过程自动化水平、内部控制规范化程度和报表错报风险动因均在发生变化。对于数智化控制环境下财务报表审计，受业务对信息系统依赖性和审计工具信息化滞后等因素影响，基于电算化环境的审计方法论... 详细信息

在企业数智化转型发展趋势下，财务报告过程自动化水平、内部控制规范化程度和报表错报风险动因均在发生变化。对于数智化控制环境下财务报表审计，受业务对信息系统依赖性和审计工具信息化滞后等因素影响，基于电算化环境的审计方法论体系在应对审计风险和提升效率方面的局限性逐渐凸显。本文深入分析了数智化控制环境与电算化环境下报表错报风险动因差异性及对传统审计方法论体系的影响，并从拓展优化审计风险模型、区分制度流程控制风险与信息控制风险对审计策略制定的影响、推进“穿过计算机”式新型审计工具和审计程序开发、探索利用实证分析技术提升职业判断严谨性等方面提出应对建议。

关键词：数智化控制环境错报动因审计方法论AUDITING

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内部控制审计存在的问题及改进对策

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财经界 2025年第8期 165-167页

作者：王永亮立信会计师事务所(特殊普通合伙)

内控审计，作为企业风险管理体系中的关键环节，对于识别、评估和应对各类风险具有不可替代的作用，内部审计能够揭示企业内部控制的薄弱环节，进而帮助企业提升风险管理效率，增强财务透明度和合规性。本文概述了A公司的内控审计情况... 详细信息

内控审计，作为企业风险管理体系中的关键环节，对于识别、评估和应对各类风险具有不可替代的作用，内部审计能够揭示企业内部控制的薄弱环节，进而帮助企业提升风险管理效率，增强财务透明度和合规性。本文概述了A公司的内控审计情况及其存在的内控缺陷。公司内控审计情况显示其内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督均存在缺陷。针对这些问题，提出了多项改进对策，以改善其内控现状。

关键词：内控审计 A公司对策建议

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论我国会计师事务所组织形式的制度创新——有限责任合伙制是我国大中型会计师事务所发展的必然选择

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财会学习 2019年第3期 62-63页

作者：都晓芳李云彬瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)江苏分所

合伙制一直都是西方发达国家会计师事务所的主流组织形式,有限责任公司制则是我国目前会计师事务所的主要组织形式。随着我国注册会计师行业的不断发展壮大,有限责任公司制的各种缺陷越发明显,已成为我国大中型会计师事务所做强做大、... 详细信息

合伙制一直都是西方发达国家会计师事务所的主流组织形式,有限责任公司制则是我国目前会计师事务所的主要组织形式。随着我国注册会计师行业的不断发展壮大,有限责任公司制的各种缺陷越发明显,已成为我国大中型会计师事务所做强做大、提高审计质量的重要障碍,有限责任合伙制集合了普通合伙制和有限责任公司制的优点,是最能体现注册会计师职业特征的会计师事务所组织形式,将成为我国未来大中型会计师事务所发展的必然选择。

关键词：会计师事务所组织形式个人独资制普通合伙制有限责任公司制有限责任合伙制

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企业投资风险管理的内部控制问题研究

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新金融世界 2025年第1期24卷 52-54页

作者：陆包涵赵熠中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司浙江杭州 310000 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 北京 100025

随着市场竞争日益激烈,企业面临的投资风险日益增多,健全有效的内部控制已成为企业管理投资风险的关键.某石油企业在投资风险管理方面取得了一定成效,但内部控制仍存在风险评估机制不健全、投资决策流程不科学、内部监督乏力、信息系统... 详细信息

随着市场竞争日益激烈,企业面临的投资风险日益增多,健全有效的内部控制已成为企业管理投资风险的关键.某石油企业在投资风险管理方面取得了一定成效,但内部控制仍存在风险评估机制不健全、投资决策流程不科学、内部监督乏力、信息系统滞后等问题.本文在分析企业投资风险管理中内部控制重要性的基础上,剖析了某石油企业内部控制存在的主要问题,并提出了建立系统化风险评估体系、优化投资决策机制、加强信息系统建设、培养全员风险管理意识等完善策略,以期为企业强化投资风险管控、实现可持续发展提供参考.

关键词：企业投资风险内部控制风险评估投资决策信息系统

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