检索结果-内蒙古大学图书馆

知识经济 2023年第12期640卷 175-177页

作者：朱晓妍立信会计师事务所(特殊普通合伙)广东分所广东广州510610

审计制度是资本市场最基础、最重要的制度安排之一。长期以来,会计师事务所和执业的注册会计师作为资本市场“看门人”,为上市公司等市场主体提供鉴证服务,对其财务信息履行核查把关职责,为提高资本市场财务信息披露质量、保护投资者合... 详细信息

审计制度是资本市场最基础、最重要的制度安排之一。长期以来,会计师事务所和执业的注册会计师作为资本市场“看门人”,为上市公司等市场主体提供鉴证服务,对其财务信息履行核查把关职责,为提高资本市场财务信息披露质量、保护投资者合法权益、发挥资本市场优化资源配置功能等提供了基础保障。但是近几年披露的审计失败案例却屡屡为审计执业者敲响警钟,基于《中国证监会行政处罚决定书(2021)11号》认定的报表审计机构未对ABC公司审计勤勉尽责的部分事实,分析其审计失败的原因,以《中国注册会计师职业道德守则》为依据,提出提升注册会计师职业素养的几个方面。

关键词： ABC公司审计案例注册会计师职业素养

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中小型民营企业内部审计工作的问题及应对措施

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首席财务官 2023年第17期19卷 191-193页

作者：曹轶凡立信会计师事务所(特殊普通合伙) 上海200002

随着改革开放的不断推进和发展,我国民营企业尤其是中小型企业发展取得一定的发展,获得了可观的经济效益和社会效益。但由于市场竞争十分激烈,中小型民营企业要想获得进一步成就,就要重视企业内部管理工作。中小型民营企业内部管理工作... 详细信息

随着改革开放的不断推进和发展,我国民营企业尤其是中小型企业发展取得一定的发展,获得了可观的经济效益和社会效益。但由于市场竞争十分激烈,中小型民营企业要想获得进一步成就,就要重视企业内部管理工作。中小型民营企业内部管理工作中不可缺少的是内部审计工作,加强对企业内部审计工作的管理,可以有效提高中小型民营企业的经营管理水平。本文将对中小型民营企业在内部审计工作中存在的问题及应对措施进行简要概述,旨在为广大中小型民营企业管理者提供可供参考的理论依据,全面提升中小型民营企业内部管理水平,从而促进中小型民营企业的全面发展。

关键词：中小型民营企业内部审计工作内部控制

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论企业内部控制有效性的提升

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现代营销 2023年第8期 61-63页

作者：李惠丰立信会计师事务所（特殊普通合伙)浙江分所浙江杭州 310016

内部控制作为促进企业全面发展的重要工作环节，既能促进企业实现有序经营发展，也能进一步提高企业的管理水平，为企业可持续发展注入活力。对于企业来说，内部控制的应用能够有效推动企业的综合发展，企业应加强重视。企业在现阶段内... 详细信息

内部控制作为促进企业全面发展的重要工作环节，既能促进企业实现有序经营发展，也能进一步提高企业的管理水平，为企业可持续发展注入活力。对于企业来说，内部控制的应用能够有效推动企业的综合发展，企业应加强重视。企业在现阶段内部控制工作实施过程中存在一系列问题，例如，内部控制制度不健全、相关监督体系不完善等，已成为影响企业快速发展的重要因素，并且内部控制工作的实施会覆盖企业内部各项业务活动。因此，为提高企业内部控制效率，企业应先从提高内部控制的有效性开始，在内部控制制度落实与执行过程中要严格遵循相关的制度，通过制定科学合理的内部控制评价方法，对内部控制工作中存在问题进行有效处理，进而提高企业的内部控制水平。

关键词：企业内部控制有效性

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信息系统环境下财务报表审计中值得关注的几个方面

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滁州职业技术学院学报 2023年第3期22卷 72-75页

作者：朱晓妍立信会计师事务所(特殊普通合伙)广东分所广东广州510610

在信息技术快速发展的当今,以ERP为代表的信息系统在企业管理中得到越来越广泛的运用,在为企业管理带来巨大变化的同时,也给财务报表和内部控制审计带来了挑战,与信息系统相关的审计风险、内部控制有效性的评价、审计范围的确定、审计... 详细信息

在信息技术快速发展的当今,以ERP为代表的信息系统在企业管理中得到越来越广泛的运用,在为企业管理带来巨大变化的同时,也给财务报表和内部控制审计带来了挑战,与信息系统相关的审计风险、内部控制有效性的评价、审计范围的确定、审计内容的变化、审计线索隐性化等问题也都相伴而生,如何应对信息系统的广泛应用给财务报表审计所带来的问题。结合工作实际,从信息系统审计范围的确定、内部控制对财务数据的影响,计算机辅助审计工具的利用条件以及系统异常记录的跟踪处理等方面,分析在财务审计中应关注的问题。

关键词：信息系统财务报表审计关注

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利用数据资产入表优化投资决策的研究

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现代营销 2024年第20期 40-42页

作者：敖森兰立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)贵州分所贵州贵阳 550009

随着数据资产在企业中的价值日益凸显,数据资产入表对投资者决策的影响成为关注的焦点.本文从数据资产入表的影响因素出发,分析投资者如何应对数据资产入表,并对不同类型投资者提出相应的策略建议.通过深入了解数据资产、关注数据质量... 详细信息

随着数据资产在企业中的价值日益凸显,数据资产入表对投资者决策的影响成为关注的焦点.本文从数据资产入表的影响因素出发,分析投资者如何应对数据资产入表,并对不同类型投资者提出相应的策略建议.通过深入了解数据资产、关注数据质量、评估企业数据管理能力、关注数据安全和隐私保护等措施,投资者可以更好地利用数据资产入表优化投资决策.

关键词：数据资产入表投资者决策影响因素应对策略

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基于业绩承诺的审计风险研究——以雅百特跨境财务舞弊为例

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知识经济 2023年第10期638卷 178-180页

作者：宋永豪立信会计师事务所(特殊普通合伙) 上海200002

上市公司资产重组过程中,业绩承诺能提高中小投资者对公司的信心,有利于公司吸收更多的资金。通过提升业绩承诺额度,有利于上市公司在资产重组过程中达到获取更多资金的目的。然而,高额的业绩承诺难以兑现,会加大上市公司的财务舞弊风... 详细信息

上市公司资产重组过程中,业绩承诺能提高中小投资者对公司的信心,有利于公司吸收更多的资金。通过提升业绩承诺额度,有利于上市公司在资产重组过程中达到获取更多资金的目的。然而,高额的业绩承诺难以兑现,会加大上市公司的财务舞弊风险。对审计机构而言,上市公司不合理的业绩承诺会加大审计工作的难度,加大审计风险的控制力度。采用文献分析法和案例分析法等研究方法,以江苏雅百特科技有限公司(简称“雅百特”)跨境财务舞弊为案例从理论基础、财务审计中常见的审计风险、常见审计风险产生的原因分析、以及针对未来降低企业的审计风险设计的相关对策等方面展开研究,希望能更有效地规避审计风险,同时降低审计失败问题的发生率。

关键词：业绩承诺审计风险财务舞弊

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论大数据背景下集团企业财务管理的转型

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发展改革理论与实践 2025年第6期41卷 166-168页

作者：金芸亦广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所四川成都 610213

在大数据时代背景下,财务共享服务理念日益得到重视.集团企业要在财务管理系统中贯彻实施管理政策,发挥财务管理模式的整体效应,才能有效推进财务管理转型,从而实现经济效益与社会效益的双重提升.集团企业实施财务管理转型,有助于提高... 详细信息

在大数据时代背景下,财务共享服务理念日益得到重视.集团企业要在财务管理系统中贯彻实施管理政策,发挥财务管理模式的整体效应,才能有效推进财务管理转型,从而实现经济效益与社会效益的双重提升.集团企业实施财务管理转型,有助于提高财务信息质量、优化资源配置、降低财务风险.本文从大数据时代集团企业财务管理转型的作用出发,重点分析了财务管理转型中存在的问题,如财务管理转型目标不明确、岗位分工不清晰等,并结合相关理论与实践经验,提出了对应的转型策略,包括明确财务管理转型目标、明确财务岗位分工等,旨在为集团企业财务管理转型升级提供相关参考.

关键词：大数据集团企业转型财务管理

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关于上市公司内部控制有效性的研究

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新金融世界 2023年第2期 140-142页

作者：任明果立信会计师事务所（特殊普通合伙），上海　200002

2022年3月，我国财政部、证监会发布《关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知》，为加强企业的内部控制、规范会计师事务所内控审计行为、不断提升财务会计信息质量提出相关要求。目前上市公司在内部控制管理中仍存在一... 详细信息

2022年3月，我国财政部、证监会发布《关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性的通知》，为加强企业的内部控制、规范会计师事务所内控审计行为、不断提升财务会计信息质量提出相关要求。目前上市公司在内部控制管理中仍存在一系列问题，比如内部控制环境基础薄弱、内控风险管理意识不足、缺乏完善的内部控制监督机制等，都会影响企业内部控制的有效性，进而影响企业经营管理水平、风险防范能力和可持续发展动力提升。因此，上市公司应当认识到加强内部控制管理有效性的重要作用，从多个方面真抓实干、落实落细。本文以上市公司内部控制管

关键词：上市公司内部控制有效性

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探讨企业内部控制有效性提升策略

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南北桥 2023年第20期 106-108页

作者：梁菊平立信会计师事务所(特殊普通合伙) 上海 200124

当前,市场经济逐渐趋于稳定,企业更加注重提升内部控制有效性对推动企业发展壮大的重要作用.企业制定切实可行的内部控制制度可以合理配置各项资源,有效提高资金使用效益,激发全体员工主动工作的意识,从而进一步增强企业的市场竞争力,... 详细信息

当前,市场经济逐渐趋于稳定,企业更加注重提升内部控制有效性对推动企业发展壮大的重要作用.企业制定切实可行的内部控制制度可以合理配置各项资源,有效提高资金使用效益,激发全体员工主动工作的意识,从而进一步增强企业的市场竞争力,使得企业制定的发展目标和决策能够顺应时代的发展和市场环境的变化.本文分析企业实施内部控制的重要意义,结合现阶段企业开展内部控制工作期间出现的不足,提出提升企业内部控制有效性的策略,以期能够为其他企业提供一定的借鉴.

关键词：企业内部控制有效性

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会计师事务所审计风险及防范对策研究

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大众投资指南 2023年第23期 71-73页

作者：丁雪琼立信会计师事务所(特殊普通合伙) 上海 200002

在全球经济高速发展的今天,会计师事务所审计风险越来越凸显,加强对审计风险的预防和管控已经成为会计师事务所的必要之举.本文立足于会计师事务所审计风险的现实背景,对审计风险及其防范对策进行深入研究.首先,从会计师事务所审计风险... 详细信息

在全球经济高速发展的今天,会计师事务所审计风险越来越凸显,加强对审计风险的预防和管控已经成为会计师事务所的必要之举.本文立足于会计师事务所审计风险的现实背景,对审计风险及其防范对策进行深入研究.首先,从会计师事务所审计风险的特点出发,分析了客观性、可控性和普遍性三个方面.对审计过程中面临的主要风险,包括业务承接缺乏规范性、风险管控能力不强等问题进行了全面剖析.其次,提出了针对这些风险的防范对策,主要包括坚守职业道德、强化专业培训、加强会计师事务所内部管理、强化被审单位风险防控、做好业务承接入口管控、采取分

关键词：会计师事务所审计风险防范对策风险管理职业道德

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